Что такое практически равный периодический платеж (SEPP)?
Понимание SEPP
Существенно равный периодический платеж (SEPP) — это метод, используемый для распределения средств с индивидуального пенсионного счета (IRA) или других квалифицированных пенсионных планов до достижения возраста 59½ лет без наложения штрафов со стороны Налогового управления (IRS). Обычно досрочное снятие средств с пенсионных счетов облагается 10-процентным штрафом за досрочное снятие. Однако планы SEPP предоставляют возможность получить доступ к этим средствам без штрафов.
Как работают планы SEPP
Планы SEPP позволяют людям снимать средства со своих пенсионных счетов без штрафов, следуя определенным методам, одобренным IRS. Эти планы доступны для любого квалифицированного пенсионного счета, за исключением 401(k), принадлежащего текущему работодателю. Чтобы создать план SEPP, люди могут работать с финансовым консультантом или напрямую с финансовым учреждением.
Расчет изъятий
При создании плана SEPP люди должны выбрать один из трех одобренных IRS методов расчета ежегодных выплат. Этими методами являются:
- Амортизация: При амортизационном методе ежегодный платеж остается неизменным каждый год в течение всего срока действия программы. Размер платежа определяется на основе ожидаемой продолжительности жизни налогоплательщика и выбранной процентной ставки в соответствии с рекомендациями IRS.
- Аннуитизация: Подобно методу амортизации, метод аннуитизации также предусматривает фиксированное ежегодное распределение. Сумма определяется с помощью аннуитета, основанного на возрасте налогоплательщика, возрасте его бенефициара (если применимо) и выбранной процентной ставке.
- Обязательное минимальное распределение (RMD): метод RMD рассчитывает ежегодную выплату путем деления остатка на счете на коэффициент ожидаемой продолжительности жизни налогоплательщика и его бенефициара (если применимо). В отличие от других методов, сумма RMD должна пересчитываться ежегодно и может меняться из года в год.
Плюсы и минусы планов SEPP
Преимущества:
- Планы SEPP могут обеспечить стабильный поток доходов для людей, которым необходимо получить доступ к пенсионным средствам рано, например, в возрасте 40 или 50 лет.
- Вывод средств из плана SEPP не облагается штрафами и может дополнить другие источники дохода до достижения пенсионного возраста.
- Планы SEPP позволяют людям продолжать снимать средства без штрафов до конца срока выплаты, который обычно составляет пять лет, или до достижения владельцем IRA возраста 59½ лет.
Недостатки:
- Планы SEPP относительно негибки после начала их реализации, и участники должны придерживаться плана в течение всего срока его действия, который может составлять несколько десятилетий, если он был начат в более молодом возрасте.
- Изменение суммы снятия средств во время действия плана SEPP, как правило, не допускается, а досрочное прекращение действия плана может привести к начислению штрафов и процентов за ранее отмененные штрафы.
- Планы SEPP могут иметь последствия для долгосрочной финансовой безопасности на пенсии, поскольку фиксированные суммы распределения могут не отражать меняющиеся финансовые потребности или рыночные условия.
Часто задаваемые вопросы
1. Могу ли я использовать план SEPP для счетов 401(k), открытых у моего нынешнего работодателя?
Нет, планы SEPP недоступны для счетов 401(k), открытых у текущего работодателя. Их можно использовать с любым квалифицированным пенсионным счетом, кроме 401(k) текущего работодателя.
2. Могу ли я изменить метод расчета в рамках плана SEPP?
IRS разрешает людям менять метод расчета один раз в течение срока действия плана SEPP.
3. Что произойдет, если я прекращу действие плана SEPP до истечения минимального срока хранения?
Если вы отмените план SEPP до истечения минимального срока хранения, вы должны будете выплатить все штрафы, от которых вы отказались при распределении средств по плану, плюс проценты на эти суммы.
Итоги
План существенно равных периодических выплат (SEPP) может быть полезной стратегией для получения доступа к пенсионным средствам до достижения возраста 59½ лет без наложения штрафов IRS. Следуя утвержденным IRS методам расчета ежегодных выплат, люди могут получать стабильный доход со своих пенсионных счетов. Однако важно учитывать потенциальные недостатки и последствия планов SEPP, такие как их негибкость и долгосрочное влияние на финансовую безопасность. Чтобы определить, соответствует ли план SEPP вашим конкретным финансовым целям и обстоятельствам, рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом.
(Примечание: Информация, представленная в этой статье, основана на статье Investopedia «Что такое существенно равный периодический платеж (SEPP)?», написанной Джулией Каган. Хотя содержание статьи было адаптировано для применения в России, она написана на английском языке).
Вопросы и ответы
Могу ли я использовать план SEPP вместе с планом 401(k) моего нынешнего работодателя?
Нет, планы SEPP недоступны для счетов 401(k), открытых у текущего работодателя. Их можно использовать с любым квалифицированным пенсионным счетом, кроме 401(k) текущего работодателя.
Могу ли я изменить метод расчета в рамках плана SEPP?
IRS разрешает людям менять метод расчета один раз в течение срока действия плана SEPP.
Что произойдет, если я прекращу действие плана SEPP до истечения минимального периода владения?
Если вы прекратите действие плана SEPP до истечения минимального срока хранения, вам придется выплатить все штрафы, от которых вы отказались при распределении средств по плану, плюс проценты на эти суммы.
Существуют ли какие-либо ограничения на сумму, которую я могу снять через план SEPP?
Планы SEPP имеют специальные формулы, установленные IRS для расчета ежегодной суммы снятия средств. Сумма, которую вы можете снять, определяется исходя из ожидаемой продолжительности вашей жизни и выбранной процентной ставки в соответствии с рекомендациями IRS.
Могу ли я вносить дополнительные средства на свой пенсионный счет, участвуя в плане SEPP?
После начала действия плана SEPP вы не можете вносить дополнительные средства на пенсионный счет, связанный с этим планом. Цель плана SEPP — обеспечить безштрафной доступ к существующим пенсионным средствам, а не вносить новые средства.
Каковы налоговые последствия снятия средств из плана SEPP?
Хотя изъятие средств из плана SEPP не облагается штрафом, с них все равно необходимо уплатить подоходный налог. Изъятая сумма считается налогооблагаемым доходом в год ее получения. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять конкретные налоговые последствия в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.
Могу ли я получать выплаты с нескольких пенсионных счетов через один план SEPP?
Да, можно получать выплаты с нескольких пенсионных счетов через один план SEPP. Однако каждый счет должен быть включен в расчет годовой суммы распределения в соответствии с выбранным методом (амортизация, аннуитет или RMD).