Лучшие способы использовать ваш 401 (k) без штрафа
Для тех, кто инвестирует в свой план 401 (k), традиционное мышление состоит в том, чтобы дождаться выхода на пенсию, прежде чем брать выплаты или снятия со счета.Если вы снимете средства слишком рано или в возрасте до 59,5 лет, Налоговая служба (IRS) может взимать с вас 10% штраф за досрочное снятие средств плюс подоходный налог.
Однако могут произойти жизненные события, которые могут поставить вас в положение, когда вам нужно будет использовать свои пенсионные фонды раньше, чем ожидалось. Хорошая новость заключается в том, что есть несколько способов выйти из вашего 401 (k) раньше, не подвергаясь штрафу от IRS.
Ключевые выводы
- Если вы остро нуждаетесь в средствах, вы можете использовать свои средства 401 (k) без штрафа, даже если вам меньше 59½.
- Если вы имеете право на выход из-за трудностей, некоторые немедленные расходы не повлекут за собой налоговых штрафов, включая расходы на образование, здравоохранение и первичное проживание.
- Вы также можете иметь право взять ссуду из своего 401 (k), которая не влечет за собой ни штрафов, ни налогов, но ссуда должна быть возвращена.
Принятие нормальных распределений 401 (k)
Но сначала беглый обзор правил. IRS диктует, что вы можете снимать средства со своего счета 401 (k) без штрафных санкций только после того, как вы достигнете возраста 59½ лет, станете навсегда инвалидом или не сможете работать по иным причинам. В зависимости от условий плана вашего работодателя вы можете выбрать ряд регулярных выплат, таких как ежемесячные или ежегодные выплаты, или получить единовременную выплату авансом.
Если у вас есть традиционный 401 (k), вам придется платить Roth 401 (k), вы уже уплатили налог с денег, которые вы положили на него, поэтому снятие средств не будет облагаться налогом.Это также включает любые доходы на вашем счете Roth.
После того, как вы достигнете возраста 72 лет, вы, как правило, должны ежегодноснимать требуемые минимальные выплаты (RMD) из вашего 401 (k), используя формулу IRS в зависимости от вашего возраста на тот момент. Если вы по-прежнему активно работаете на том же рабочем месте, некоторые планы действительно позволяют отложить RMD до года, когда вы действительно выйдете на пенсию.
Как правило, любое распределение, которое вы получаете из вашего 401 (k) до достижения вами возраста 59½ лет, подлежит дополнительному 10% налоговому штрафу сверх подоходного налога, который вы должны.
Сделать трудный отказ
Однако в зависимости от условий вашего плана вы можете иметь право получать ранние распределения из вашего 401 (k) без штрафных санкций, если вы соответствуете определенным критериям.Этот тип снятия средств без штрафных санкций называетсяраспределением втрудных условиях и требует, чтобы у вас было немедленное и тяжелое финансовое бремя, которое в противном случае вы не могли бы позволить себе оплатить.
Учитывается практическая необходимость расходов, а также другие ваши активы, такие как остатки на сберегательных или инвестиционных счетах и полисы страхования денежной стоимости, а также возможное наличие других источников финансирования.
Что можно назвать «невзгодами»? Конечно, это не дискреционные расходы, такие как покупка новой лодки или работа с носом. Вместо этого подумайте о следующем:
- Основные медицинские расходы на лечение и уход
- Расходы на покупку дома для основного места жительства
- Стоимость обучения и сборов до 12 месяцев
- Расходы на предотвращение выкупа или выселения
- Расходы на похороны или похороны
- Определенные расходы на возмещение потерь основного места жительства (например, убытки от пожаров, землетрясений или наводнений)
Часть расходов на покупку дома — это немного серая зона. Но, как правило, он подходит, если деньги предназначены для первоначального взноса (особенно если внесение наличных поможет вам получить ипотеку) или для покрытия расходов на закрытие.
Условия выдачи кредита
Раздача пособий в тяжелых условиях допускается только в пределах суммы, необходимой для облегчения финансовых трудностей.Снятие средств, превышающее эту сумму, считается ранним распределением и облагается штрафом в размере 10%. Любое распределение трудностей, которое вы хотите принять, должно быть одобрено администратором вашего плана.
Вы по-прежнему будете должны платить подоходный налог с вашего распределения, хотя в случае Roth 401 (k) только часть распределения может облагаться налогом.
В результате пандемии COVID-19 Закон CARES обеспечил дополнительную гибкость, связанную с снятием средств в связи с трудностями, сделанными в период с 1 января по 31 декабря 2020 г. Если снятие средств произошло в течение этого периода времени, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом или в IRS. для определения возможных вариантов налогообложения и погашения.
Запрос ссуды у вашего 401 (k)
Если вы не соответствуете критериям распределения по трудоустройству, вы все равно сможете получить заем в своем 401 (k) до выхода на пенсию, если ваш работодатель разрешит это.Конкретные условия этих кредитов различаются в зависимости от плана.Тем не менее, IRS предоставляет некоторые основные правила для займов, которые не повлекут за собой дополнительный 10% налог на раннее распределение.
Краткий обзор
Сможете ли вы взять снятие средств в затруднительных обстоятельствах или ссуду у своего 401 (k), на самом деле зависит не от IRS, а от вашего работодателя — спонсора плана — и администратора плана; положения плана, которые они разработали, должны разрешать эти действия и устанавливать для них сроки.
Например, ссуда от вашего традиционного или Roth 401 (k) не может превышать меньшую из 50% от вашего законного баланса на счете или 50 000 долларов. Хотя вы можете взять несколько ссуд в разное время, лимит в 50 000 долларов применяется к общей сумме всех непогашенных остатков по ссуде.
401 (k) Условия займа
Любая ссуда, которую вы берете из своего 401 (k), должна быть погашена в течение пяти лет, если она не используется для финансирования покупки вашего основного места жительства.Вы также должны производить платежи регулярными и практически равными долями.Для сотрудников, отсутствующих на работе из-за того, что они служат в вооруженных силах, срок кредита без штрафных санкций продлевается на срок их службы в армии.
Как и другие виды финансирования, ссуды от 401 (k) требуют уплаты процентов. Однако выплачиваемые вами проценты переводятся обратно в 401 (k) и рассматриваются как инвестиционный доход. Это означает, что вместо того, чтобы платить банку за привилегию занимать деньги, вы будете платить себе, в конечном итоге увеличивая свой общий баланс.
Следует иметь в виду одно важное предостережение: если вы потеряете работу или уволитесь с работы, вам придется выплатить ссуду в срок, установленный для вашей федеральной налоговой декларации, включая продления.
Программа SEPP
Владельцы IRA могут получить досрочное распределение без штрафных санкций в рамках правила 72 (t) IRS , которое разрешает распределение до возраста 59,5 лет в рамках программы по существу равных периодических выплат (SEPP) . Однако, если вы по-прежнему работаете в компании, у которой есть ваш пенсионный план, снятие средств с SEPP не допускается.
Если вы больше не работаете в компании, у которой есть ваш 401 (k), вы можете претендовать на исключение SEPP в отношении налогового штрафа.Деньги могут поступить от IRA через SEPP в любое время.Распределения формулируются как серия практически равных периодических выплат в течение продолжительности вашей жизни с использованием таблиц IRS.
Однако после начала выплат SEPP вы должны продолжать как минимум пять лет или пока не достигнете возраста 59½ лет, в зависимости от того, что наступит позже. Другими словами, если вы начали программу SEPP в 45 лет, вам нужно будет постоянно получать распределения до 59,5 лет. Если вы не выполните требования программы, будет применен штраф за досрочное уплату налогов в размере 10%, и вы также можете получить штрафы за выплаты в прошлые налоговые годы.
Программа SEPP может быть полезна тем, у кого произошло событие, изменившее жизнь, и которому деньги понадобились раньше, чем они ожидали. SEPP также может помочь тем, кто приближается к пенсионному возрасту и хочет начать раздачу до 59,5 лет. Однако важно отметить, что вы можете слишком рано исчерпать свои пенсионные сбережения, если слишком рано начнете программу SEPP.
Правило 55
Если вы потеряли работу или вышли на пенсию в возрасте 55 лет, но еще не достигли 59,5 лет, вы можете получить выплаты из 401 (k) без 10% штрафа за досрочное снятие. IRS позволяет сотруднику, который был уволен со своим работодателем, получать без штрафных санкций распределение от квалифицированного плана в год, когда ему исполняется 55 лет или старше.
Однако это относится только к 401 (k) от работодателя, которого вы только что покинули, а не к каким-либо более ранним планам работодателя или каким-либо вашим индивидуальным пенсионным счетам (IRA). Для других ваших учетных записей вам придется подождать до возраста 59½ лет, чтобы получить распространение без штрафных санкций.
Правило 55
Исключение из налогового штрафа за досрочное увольнение существует, если распределение производится после увольнения из службы вашей компании, если увольнение произошло в течение или после календарного года, в котором участник достиг возраста 55 лет.
Однако, если вы перевели или пролонгировали свои средства IRA от вашего предыдущего работодателя на свой текущий 401 (k) до выхода на пенсию в возрасте 55 лет, эти средства будут иметь право на распределение без штрафных санкций. Вы также должны проконсультироваться с администратором пенсионного плана, поскольку не каждый план с установленными взносами допускает снятие средств ранее 59½.
Суть
Самый простой и лучший способ использовать свой 401 (k) без налоговых штрафов — это использовать его по назначению — для обеспечения пенсионного дохода. Однако, если вам нужны деньги для крупных расходов, таких как важное лечение, образование в колледже или покупка дома, вы можете иметь право на получение пособия по безработице или ссуду 401 (k).