Начисленное ежемесячное пособие: что это такое, как оно работает
Понимание накопленного ежемесячного пособия
Накопленное ежемесячное пособие — важнейший компонент пенсионного плана, обеспечивающий сотрудникам предсказуемый поток доходов во время выхода на пенсию. Она представляет собой сумму в долларах, которую сотрудник может рассчитывать получить в качестве пенсионного пособия после выхода на пенсию. Расчет накопленного ежемесячного пособия в первую очередь основывается на стаже работника и его зарплате.
В последние годы в США пенсии становятся все более редким явлением среди работников частного сектора. Многие компании перешли на льготные планы пенсионных накоплений, такие как планы 401(k), которые требуют, чтобы сотрудники отчисляли часть своей зарплаты на пенсионные накопления.
Разница между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами
План с установленными выплатами, также известный как пенсионный план, — это пенсионный план, финансируемый работодателем, в котором работодатель выплачивает пособия работнику во время его выхода на пенсию. Размер выплат зависит от нескольких факторов, в том числе от стажа работы и заработной платы сотрудника.
С другой стороны, план с установленными взносами, например 401(k), — это план пенсионных накоплений, в рамках которого сотрудники отчисляют на счет определенный процент от своей зарплаты для финансирования своего выхода на пенсию. Работодатель может участвовать или не участвовать в части взносов работника.
Переход от пенсионных планов к планам пенсионных накоплений был обусловлен соображениями стоимости, поскольку планы 401(k) обходятся работодателям дешевле, так как ответственность за накопление средств для выхода на пенсию ложится на плечи работника. Кроме того, в планах с установленными взносами размер взноса работодателя не гарантирован.
Профсоюзные и не профсоюзные работники
В Соединенных Штатах доступ к пенсионным планам различен для профсоюзных и не профсоюзных работников. Согласно данным за 2020 год, только 11 % работников, не являющихся членами профсоюза, имели доступ к пенсионным планам с установленными выплатами, в то время как 91 % работников, не являющихся членами профсоюза, имели доступ к таким планам. И наоборот, 65 % работников, не входящих в профсоюз, имели доступ к плану с установленными взносами, например 401(k), по сравнению с 34 % профсоюзных работников.
Важно отметить, что эта статистика относится к Соединенным Штатам и может отличаться в других странах, например в России.
Требования к пенсионному плану
Многие пенсионные планы требуют от сотрудников соответствия определенным критериям, часто основанным на количестве лет службы. Такой период наделения правами стимулирует сотрудников работать хорошо и оставаться в компании. По достижении периода наделения правами накопленное ежемесячное пособие, которое будет выплачиваться после выхода на пенсию, может быть рассчитано на основе прогноза ожидаемой зарплаты сотрудника и количества лет до выхода на пенсию.
Компании, предлагающие пенсионное обеспечение, предоставляют расчеты суммы, на которую может рассчитывать каждый сотрудник, исходя из различных предполагаемых дат выхода на пенсию. Эта информация помогает сотрудникам принимать взвешенные решения относительно своих пенсионных планов и устанавливать даты выхода на пенсию на основе этих прогнозов.
Начисленные ежемесячные выплаты и обязательства по пенсионным выплатам
Компании, предлагающие пенсионное обеспечение, должны отражать в своих балансовых отчетах сумму, которую они обязаны выплачивать. Это обязательство известно как обязательство по пенсионным выплатам (PBO). Оно представляет собой предполагаемую сумму, которую компания должна выплатить своим сотрудникам в качестве будущих пенсионных выплат.
ПБО рассчитывается на основе текущей стоимости заработанных обязательств и ожидаемого будущего повышения заработной платы. Он представляет собой актуарное обязательство, которое компания должна выполнить для покрытия пенсионных выплат, заработанных ее сотрудниками. Недостаточное финансирование или плохое управление инвестициями могут создать значительные обязательства для компаний с пенсионными планами.
Роль управляющих активами
Многие компании привлекают управляющих активами для инвестирования средств пенсионного плана. Эти управляющие инвестируют взносы сотрудников с целью сохранения капитала или его умеренного роста, в зависимости от используемых инвестиционных стратегий. Управляющие активами обычно применяют инвестиционные стратегии с пониженным риском, чтобы сохранить богатство сотрудников.
Статус финансирования пенсионного плана также является важным фактором. Он показывает, какая часть плана финансируется для выполнения обязательств по выплатам сотрудникам. Например, фонд CalPERS, известный государственный пенсионный фонд в Калифорнии, сообщил о предварительной чистой доходности в размере 21,3 % за 2020-2021 финансовый год. Активы CalPERS составили более 469 миллиардов долларов, а статус финансирования оценивается в 82 %. Эти цифры подчеркивают важность мониторинга и управления активами пенсионного плана.
Заключение
Понимание концепции накопленного ежемесячного пособия крайне важно для работников, участвующих в пенсионных планах. Зная факторы, определяющие расчет этого пособия, работники могут принимать обоснованные решения о своем выходе на пенсию и планировать соответствующим образом. Однако важно отметить, что структура и правила пенсионных планов в разных странах могут отличаться, поэтому для жителей России крайне важно ознакомиться с особенностями пенсионной системы в своей стране.
Вопросы и ответы
Что такое начисленное ежемесячное пособие?
Накопленное ежемесячное пособие — это сумма в долларах, которую сотрудник может рассчитывать получить в качестве пенсионного пособия после выхода на пенсию. Она основывается на стаже и зарплате сотрудника.
Как рассчитывается накопленное ежемесячное пособие?
При расчете накопленного ежемесячного пособия учитываются такие факторы, как стаж работы и размер заработной платы сотрудника. Компании, предлагающие пенсионное обеспечение, предоставляют расчеты суммы, на которую может рассчитывать каждый сотрудник, исходя из различных предполагаемых дат выхода на пенсию.
В чем разница между планом с установленными выплатами и планом с установленными взносами?
План с установленными выплатами, также известный как пенсионный план, — это пенсионный план, финансируемый работодателем, в котором работодатель выплачивает пособия работнику во время его выхода на пенсию в зависимости от таких факторов, как стаж работы и размер заработной платы. План с установленными взносами, например 401(k), — это план пенсионных накоплений, в рамках которого сотрудники отчисляют определенный процент от своей зарплаты, а работодатель может компенсировать часть взносов, а может и не компенсировать.
Распространены ли пенсионные планы в России?
Наличие и структура пенсионных планов в разных странах могут отличаться. Хотя статья посвящена Соединенным Штатам, важно отметить, что пенсионные планы в России могут иметь другие правила и критерии приемлемости. Лицам, находящимся в России, следует ознакомиться с особенностями пенсионной системы в своей стране.
Какова роль управляющих активами в пенсионных планах?
Многие компании привлекают управляющих активами для инвестирования средств пенсионного плана. Управляющие активами инвестируют взносы сотрудников с целью сохранения капитала или его умеренного роста, в зависимости от используемых инвестиционных стратегий. Они играют важнейшую роль в управлении и сохранении пенсионных активов сотрудников.
Что такое обязательства по пенсионным выплатам (PBO)?
Обязательства по пенсионным выплатам (PBO) представляют собой расчетную сумму, которую компания должна выплатить своим сотрудникам в счет будущих пенсионных выплат. Оно рассчитывается на основе текущей стоимости заработанных обязательств и ожидаемого будущего повышения заработной платы. PBO является важным показателем для компаний, предлагающих пенсионное обеспечение, и отражается в их балансовых отчетах.