Налоги на распределение 401(k)
Если у вас есть традиционный счет 401(k), важно понимать, как облагаются налогами выплаты. Когда вы снимаете деньги со своего счета 401(k), они облагаются обычным подоходным налогом. Размер налога зависит от вашей налоговой ставки. Кроме того, если на момент снятия средств вам еще не исполнилось 59½ лет, в большинстве случаев на вас может быть наложен 10-процентный штраф за досрочное снятие средств. Стоит отметить, что распределение 401(k) потенциально может перевести вас в более высокую группу по подоходному налогу.
Снижение налогового бремени при распределении 401(k)
К счастью, существует несколько стратегий, которые вы можете использовать для минимизации налогового бремени при распределении 401(k). Эти стратегии могут быть полезны не только в Соединенных Штатах, но и в других странах, включая Россию.
1. Чистая нереализованная амортизация (NUA)
Если у вас есть акции компании в вашем 401(k), вы можете иметь право на чистую нереализованную прибыль (NUA). Эта стратегия предполагает распределение части акций компании в вашем 401(k) на облагаемый налогом банковский или брокерский счет. Хотя вам все равно придется заплатить подоходный налог с первоначальной цены покупки акций, налог на прирост капитала от увеличения стоимости акций может быть ниже. Эта стратегия может быть сложной, поэтому рекомендуется обратиться за помощью к финансовому специалисту.
2. Используйте исключение «все еще работает»
В Соединенных Штатах, как правило, начиная с 72 лет, люди должны получать обязательные минимальные отчисления (RMD) со своих пенсионных счетов. Однако если по достижении этого возраста вы еще работаете, RMD могут не применяться к вашему счету 401(k) у текущего работодателя. Это означает, что вы можете сохранить средства на своем счете, позволяя им продолжать расти без непосредственных налоговых последствий. Важно понимать конкретные правила и требования, связанные с этим исключением, поскольку они могут варьироваться в зависимости от индивидуальных обстоятельств.
3. Уборка налоговых потерь
Уборка налоговых потерь подразумевает продажу ценных бумаг с низкими показателями на вашем обычном инвестиционном счете для компенсации налогов на распределение средств 401(k). Стратегически грамотно реализуя убытки на непенсионных счетах, вы можете уменьшить общий налогооблагаемый доход. Важно тщательно оценить налоговые последствия и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что эта стратегия подходит для вашей конкретной ситуации.
4. Избегайте обязательного удержания 20% налогов
Когда вы снимаете средства с вашего 401(k), администратор плана обычно удерживает 20% от суммы распределения для целей федерального подоходного налога. Однако вы можете избежать этого обязательного удержания, переведя ту часть вашего 401(k), которую вы хотели бы снять, на индивидуальный пенсионный счет (IRA). При прямом переводе средства будут переведены напрямую, и на них не будет распространяться автоматическое удержание.
5. Займите у своего 401(k) вместо этого
Вместо того чтобы делать налогооблагаемое распределение из своего 401(k), можно взять заем со счета. Многие планы 401(k) предлагают положения о займах, которые позволяют участникам брать в долг часть своего остатка, на который наложены права. Преимущество такого подхода заключается в том, что вы, по сути, берете взаймы у самого себя, а заем, как правило, погашается с процентами с течением времени. Хотя у этой стратегии есть свои соображения и потенциальные недостатки, она может быть способом получить доступ к средствам, не вызывая немедленных налоговых обязательств.
6. Следите за своей налоговой группой
При планировании выплат по программе 401(k) крайне важно учитывать свой налоговый брекзит. Стратегически правильно распоряжаясь своими доходами, вы можете потенциально удержаться в более низкой налоговой группе и уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить. Этого можно добиться, распределяя выплаты на несколько лет или приурочивая их к годам, когда ваш общий доход ниже. Работа с налоговым консультантом или специалистом по финансовому планированию поможет вам сориентироваться в сложностях налогового планирования.
7. Держите налоги на прирост капитала на низком уровне
Инвестирование в активы, приносящие долгосрочный прирост капитала, может быть выгодным с точки зрения минимизации налогов на ваши выплаты по программе 401(k). Долгосрочный прирост капитала, как правило, облагается более низкими ставками налога по сравнению с обычным доходом. Включив в свой портфель инвестиции с долгосрочным потенциалом роста, вы можете уменьшить налоговые последствия снятия средств с пенсионного счета.
8. Перенос старых 401(k)s
Если у вас есть предыдущие счета 401(k), открытые работодателем, подумайте о том, чтобы перевести их в IRA. Консолидировав свои пенсионные накопления на одном счете, вы упростите свое финансовое положение и, возможно, получите доступ к большему количеству вариантов инвестирования. Кроме того, перевод старых 401(k)-счетов поможет вам избежать ненужных налогов и штрафов, связанных с преждевременным снятием средств.
9.Отложить получение социального обеспечения
Если вы имеете право на получение пособий по социальному обеспечению, у вас есть возможность отложить их получение. Отсрочка получения пособий Social Security может положительно сказаться на вашем пенсионном доходе и налоговой стратегии. Откладывая получение социального обеспечения, вы можете потенциально увеличить размер ежемесячного пособия, которое вы будете получать в будущем. Кроме того, отсрочка получения Social Security может помочь уменьшить необходимость досрочного снятия средств с вашего 401(k), тем самым минимизируя ваши налоговые обязательства.
10. Получите помощь при стихийных бедствиях
При определенных обстоятельствах люди, пострадавшие от стихийных бедствий или других квалифицируемых событий, могут иметь право на налоговые льготы. Эти льготы могут включать временную отмену 10-процентного штрафа за досрочное изъятие средств из 401(k), а также специальные положения о повторном внесении изъятых средств. Если вы оказались в ситуации, когда к вам применимы льготы на случай стихийных бедствий, важно понимать конкретные правила и требования, чтобы воспользоваться имеющимися налоговыми льготами.
Заключение
Снижение налогового бремени при распределении средств 401(k) — важный аспект планирования выхода на пенсию. Применяя эти стратегии, вы можете потенциально минимизировать влияние налогов на ваши пенсионные сбережения. Однако важно помнить, что налоговые законы и правила в разных странах, в том числе и в России, могут различаться. Поэтому рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или финансовым консультантом, который знает налоговое законодательство вашей конкретной страны, чтобы убедиться, что вы принимаете обоснованные решения с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.
Вопросы и ответы
Как начисляются налоги на выплаты по программе 401(k)?
Когда вы снимаете деньги с вашего 401(k), они облагаются обычным подоходным налогом. Размер налога зависит от вашей налоговой ставки. Кроме того, если на момент снятия средств вам не исполнилось 59½ лет, в большинстве случаев на вас может быть наложен штраф в размере 10% за досрочное снятие средств.
Что такое чистая нереализованная прибыль (NUA)?
Чистый нереализованный прирост стоимости (NUA) — это стратегия, которая позволяет вам распределить акции компании из вашего 401(k) на налогооблагаемый счет. Хотя вам все равно придется заплатить подоходный налог с первоначальной цены покупки акций, налог на прирост капитала при увеличении стоимости акций может быть ниже.
Как я могу избежать обязательного удержания 20% с выплат по программе 401(k)?
Вы можете избежать обязательного удержания 20%, переведя ту часть вашего 401(k), которую вы хотели бы снять, на индивидуальный пенсионный счет (IRA). При прямом переводе средства будут переведены напрямую, и на них не будет распространяться автоматическое удержание.
Могу ли я взять кредит из своего 401(k) вместо того, чтобы делать выплаты?
Да, многие планы 401(k) предлагают положения о займах, которые позволяют участникам брать в долг часть своего наделенного правами остатка. Заимствуя средства из своего 401(k), вы, по сути, занимаете у самого себя, и заем обычно погашается с процентами с течением времени, что позволяет избежать немедленного налогового обязательства.
Как я могу минимизировать налоги с выплат по программе 401(k), следя за своим налоговым брекзитом?
Стратегически правильно распоряжаясь своими доходами, вы можете потенциально удержаться в более низком налоговом диапазоне и уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить. Этого можно добиться, распределяя выплаты на несколько лет или приурочивая их к годам, когда ваш общий доход ниже.