Что такое план 401(k)?
План 401(k) — это план пенсионных накоплений, предлагаемый многими американскими работодателями и обеспечивающий налоговые преимущества для вкладчика. Он назван в честь раздела Налогового кодекса США (Internal Revenue Code, IRC). Работник, который подписывается на 401(k), соглашается на то, чтобы процент от каждой зарплаты перечислялся непосредственно на инвестиционный счет. Работодатель может частично или полностью компенсировать этот взнос. Работник может выбрать один из нескольких вариантов инвестиций, обычно это взаимные фонды.
Как работает план 401(k)?
План 401(k) был разработан для того, чтобы побудить американцев откладывать деньги на пенсию, и предлагает экономию на налогах. Существует два основных варианта: традиционный 401(k) и Roth 401(k), каждый из которых имеет свои налоговые преимущества.
Традиционный 401(k)
В традиционном варианте 401(k) взносы сотрудников вычитаются из валового дохода, то есть деньги поступают из вашей зарплаты до вычета подоходного налога. В результате ваш налогооблагаемый доход уменьшается на общую сумму взносов за год и может быть заявлен как налоговый вычет за этот налоговый год. Ни деньги, внесенные в фонд, ни доходы от инвестиций не облагаются налогами до тех пор, пока вы не снимете деньги, обычно на пенсии.
Roth 401(k)
При использовании Roth 401(k) взносы вычитаются из вашего дохода после уплаты налогов. Это означает, что взносы поступают из вашей зарплаты после вычета подоходного налога. Таким образом, в год внесения взноса налоговый вычет не производится. Однако, когда вы снимаете деньги во время выхода на пенсию, вам не придется платить никаких дополнительных налогов на ваш взнос или на прибыль от инвестиций.
Несмотря на то, что взносы в Roth 401(k) делаются из средств после уплаты налогов, как правило, если вы снимаете деньги до достижения возраста 59½ лет, это может привести к налоговым последствиям. Перед тем как снимать деньги с Roth или Traditional 401(k), обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или квалифицированным финансовым консультантом.
Внесение взносов в план 401(k)
Традиционные и Roth планы 401(k) являются планами с установленными взносами. Как работник, так и работодатель могут делать взносы на счет в пределах долларовых лимитов, установленных Налоговой службой (IRS). Взносы сотрудников в традиционный план 401(k) делаются до уплаты налогов и уменьшают их налогооблагаемый доход и скорректированный валовой доход (AGI). Взносы в Roth 401(k) осуществляются из средств, уплачиваемых после уплаты налогов, и не оказывают дальнейшего влияния на налогооблагаемый доход.
План с установленными взносами — это альтернатива традиционной пенсии, известной как план с установленными выплатами. При пенсионном обеспечении работодатель обязуется пожизненно выплачивать работнику определенную сумму денег во время выхода на пенсию. В последние десятилетия планы 401(k) стали более распространенными, а традиционные пенсии — редкими, поскольку работодатели переложили ответственность и риски, связанные с накоплением средств на пенсию, на своих сотрудников.
Сотрудники отвечают за выбор конкретных инвестиций на своих счетах 401(k) из предложенного работодателем ассортимента. Эти предложения обычно включают ассортимент взаимных фондов акций и облигаций, а также целевых фондов, разработанных для снижения риска инвестиционных потерь по мере приближения сотрудника к пенсии.
Лимиты взносов
Максимальная сумма, которую сотрудник или работодатель может внести в план 401(k), периодически корректируется с учетом инфляции. В 2024 году годовой лимит взносов работников в план 401(k) составляет $23 000 в год для работников моложе 50 лет. Те, кому 50 лет и больше, могут сделать догоняющий взнос в размере $7 500.
Если ваш работодатель также вносит взносы или если вы решили сделать дополнительные невычитаемые взносы после уплаты налогов на свой традиционный счет 401(k), то общая сумма взносов работника и работодателя за год составит:
- Для работников моложе 50 лет общая сумма взносов работника и работодателя не может превышать $69 000 в год. Если включить в эту сумму догоняющий взнос для тех, кому 50 лет и больше, то лимит составит $76 500.
Согласование с работодателем
Работодатели, которые участвуют во взносах сотрудников, используют различные формулы для расчета такого участия. Совместимые взносы работодателя могут быть сделаны как в традиционные, так и в ротовые планы 401(k).
Снятие средств и обязательные минимальные выплаты (RMD)
Вывод средств из плана 401(k) обычно не разрешается до достижения работником возраста 59½ лет, хотя существуют и исключения. Если снять средства до этого возраста, это может быть обложено налогами и штрафами за досрочное снятие средств.
По достижении 72 лет работник обязан начать отчислять минимальные суммы со своего традиционного счета 401(k). Несоблюдение этого требования может привести к значительным налоговым штрафам.
Когда вы уходите с работы
Когда сотрудник увольняется с работы, у него, как правило, есть несколько вариантов действий в отношении своего плана 401(k). Они могут оставить средства в существующем плане, перевести их в план 401(k) нового работодателя (если это разрешено), перевести их на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или обналичить счет. Обналичивать средства со счета обычно не рекомендуется, поскольку это может привести к налогам и штрафам.
Заключение
План 401(k) — это ценный инструмент пенсионных накоплений, который предлагает налоговые преимущества и соответствующие взносы работодателя. Понимание различных типов планов 401(k), лимитов взносов и правил снятия средств необходимо для получения максимальной выгоды от этого плана пенсионных накоплений. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы определить наилучшую стратегию для ваших индивидуальных обстоятельств. Используя преимущества плана 401(k), люди могут взять под контроль свои пенсионные накопления и работать над обеспечением своего финансового будущего.
Вопросы и ответы
Что такое план 401(k) и как он работает?
План 401(k) — это план пенсионных накоплений, предлагаемый работодателями в Соединенных Штатах. Он позволяет сотрудникам отчислять часть своего дохода до уплаты налогов на инвестиционный счет. Взносы растут с отсрочкой уплаты налогов до выхода на пенсию.
Могу ли я делать взносы как в традиционный 401(k), так и в Roth 401(k)?
Да, некоторые работодатели предлагают возможность делать взносы как в традиционный, так и в Roth 401(k) в рамках одного и того же плана. Это позволяет сотрудникам диверсифицировать свои пенсионные накопления и воспользоваться налоговыми преимуществами обоих планов.
Каковы лимиты взносов в план 401(k)?
В 2024 году максимальный лимит взносов сотрудников в план 401(k) составляет 23 000 долларов в год для лиц моложе 50 лет. Лица в возрасте 50 лет и старше могут сделать дополнительный догоняющий взнос в размере $7 500. Общие лимиты взносов сотрудников и работодателей за год определяются в соответствии с правилами IRS.
Что произойдет с моим 401(k), если я сменю работу?
При смене работы у вас есть несколько вариантов плана 401(k). Вы можете оставить средства в плане вашего нынешнего работодателя, перенести их в план 401(k) нового работодателя (если это разрешено), перенести их на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или обналичить средства со счета. Обналичивание средств может привести к налогам и штрафам.
Когда я могу снять деньги со своего плана 401(k)?
Как правило, вы можете начать снимать деньги со своего плана 401(k) без штрафов по достижении возраста 59½ лет. Однако существуют некоторые исключения, такие как финансовые трудности или инвалидность, которые могут позволить снять деньги раньше. Помните, что снятие средств из традиционного плана 401(k) облагается подоходным налогом.
Что произойдет, если я не сделаю обязательные минимальные отчисления (RMDs) из своего плана 401(k)?
Если вы не сделаете обязательные минимальные отчисления (RMD) из своего традиционного плана 401(k) по достижении 72 лет, на вас могут быть наложены значительные налоговые штрафы. Штраф за неиспользование RMD составляет 50 % от суммы, которая должна была быть изъята.
Могу ли я иметь план 401(k), если я являюсь индивидуальным предпринимателем?
Да, индивидуальные предприниматели могут создать индивидуальный план 401(k), также известный как индивидуальный план 401(k). Этот план позволяет самозанятым делать взносы как в качестве работника, так и в качестве работодателя, что потенциально позволяет установить более высокие лимиты взносов по сравнению с другими пенсионными планами.