Правила налогообложения 401(k) при наследовании: Планирование наследства

Наследование 401(k) может внести изменения в ваш финансовый план с точки зрения налогообложения. Согласно правилам уплаты налога на наследование 401(k), любое имущество, переходящее от одного человека к другому, облагается налогом. Правила наследования пенсионных планов, включая планы на рабочем месте и индивидуальные пенсионные счета, не всегда совпадают с правилами наследования недвижимости или других активов. Если вы планируете унаследовать 401(k) от родителей, супруга или кого-то еще, важно знать свои возможности по минимизации налоговых обязательств. Финансовый консультант поможет вам разобраться в этих вариантах и принять правильное решение.

Как облагается налогом 401(k) при наследовании?

Правила налогообложения 401(k) при наследовании обычно следуют тем же структурам, что и налоговые правила, которые применяются при внесении взносов или снятии средств в этот тип пенсионного плана. Когда человек умирает, его 401(k) становится частью его налогооблагаемого имущества. Это означает, что любые налоги, причитающиеся с доходов на счете, которые не были выплачены при жизни, все равно придется заплатить.

Традиционные планы 401(k) финансируются из средств, уплачиваемых до уплаты налогов. Хотя это позволяет вкладчикам вычитать взносы во время работы, снятые средства облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога при выходе на пенсию. Исключение может быть сделано для планов Roth 401(k). В Roth 401(k) взносы делаются после уплаты налогов. Таким образом, квалифицированные изъятия из этих планов на 100% освобождаются от налогов.

То, как наследуемый 401(k) облагается налогом, зависит от трех вещей:

Отношения между владельцем счета и лицом, наследующим 401(k)

Возраст лица, наследующего 401(k)

Сколько лет было владельцу счета, когда он скончался

То, как вы решите получить унаследованный 401(k), также может повлиять на то, когда вы будете платить налоги с него.

Кто платит налог на наследуемые активы 401(k)?

Лицо, наследующее 401(k), несет ответственность за уплату любых налогов, причитающихся со счета. Когда кто-то регистрируется в плане 401(k) на работе или создает индивидуальный 401(k) для себя, он может выбрать одного или нескольких бенефициаров. Бенефициары счета имеют право на получение любых активов на счете после смерти первоначального владельца счета.

Супруги часто указываются в качестве основных бенефициаров, что означает, что они имеют право на получение оставшихся средств на счете. Если основной бенефициар скончался до смерти владельца счета или по какой-то причине не хочет претендовать на унаследованный 401(k), деньги переходят к следующему указанному условному бенефициару.

Бенефициар, наследующий активы 401(k), несет ответственность за уплату налога на наследство 401(k). Активы на счете будут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по ставке налога первоначального владельца счета. В зависимости от того, какую сумму вы получите от унаследованного 401(k), возможно, что вас переведут в более высокую налоговую группу.

Что делать с унаследованным 401(k)?

То, что вы решите делать с унаследованным 401(k), может зависеть от того, наследуете вы как супруг или не супруг. Если вы состояли в браке с первоначальным владельцем счета и вам еще не исполнилось 59,5 лет, вы можете поступить следующим образом:

Вывести деньги. Если вам нужны деньги из унаследованного 401(k) на медицинские счета, оплату колледжа или другие расходы, вы можете снять все деньги единовременно. Разумеется, вам придется заплатить налоги с этой суммы.

Оставьте. Вы можете оставить деньги в 401(k) плане вашего супруга и регулярно отчислять их, выплачивая налоги по мере отчисления. Однако вам не придется платить 10% штраф за досрочное изъятие этих средств.

Переверните его. Вы также можете перевести унаследованные средства 401(k) в свой собственный план 401(k) или в IRA. Это позволит деньгам продолжать расти, а для целей налогообложения они будут рассматриваться как ваши собственные.

Унаследованная ИРА. Вы также можете перевести унаследованный 401(k) в новую унаследованную IRA. Вы можете договориться с хранителем плана 401(k) о переводе активов непосредственно от вашего имени, чтобы избежать налогообложения денег в качестве распределения. Унаследованный IRA позволит вам досрочно снять средства без начисления 10% налогового штрафа.

Важно отметить, что при использовании этих вариантов, достигал ли ваш супруг 70,5 лет на момент смерти, может определить, когда вам нужно брать обязательные минимальные отчисления из унаследованного 401(k).

Если вы не являетесь супругом-бенефициаром и наследуете 401(k), ваши возможности по управлению им немного отличаются. Согласно Закону о безопасности, вы обязаны вывести все активы из унаследованного 401(k) в течение 10 лет после смерти владельца счета. Любые деньги, оставшиеся на счете по истечении 10-летнего периода, будут облагаться 50% налоговым штрафом. Исключения из этого правила допускаются для несовершеннолетних и бенефициаров, которые являются инвалидами или хронически больными.

Поэтому вы можете выбрать единовременное распределение или распределение по частям. В любом случае, вы будете платить подоходный налог на суммы, которые вы возьмете из плана. Вы также можете выбрать вариант переноса унаследованной IRA, что может снизить сумму налогов, которые вы будете платить в течение всей жизни, в зависимости от вашего налогового брекзита.

Как избежать налога на наследование 401(k)?

Самым простым способом избежать налога на наследование 401(k) в качестве супруга может быть перевод денег в наследуемую IRA. Это позволит вам оставаться бенефициаром денег, не подвергаясь 10% штрафу за досрочное изъятие. Кроме того, вам не придется начинать обязательные минимальные отчисления со счета, пока вашему супругу не исполнится 72 года.

Это может сработать в вашу пользу для минимизации налогов на наследство 401(k), если ваш супруг скончался в более молодом возрасте и между вами есть разница в возрасте. Если бы вы перевели деньги в свою собственную IRA, то действовали бы стандартные правила RMD. Это означает, что RMD начнут начисляться по достижении вами 72 лет и будут основываться на ожидаемой продолжительности вашей жизни.

Есть еще один вариант избежать налога на наследство 401(k). Вы можете полностью отказаться от наследства. Если вы откажетесь от унаследованного 401(k), деньги перейдут к следующему условному бенефициару. Этот вариант можно рассмотреть, если вы хотите избежать головной боли по поводу налога на наследство 401(k), вам не обязательно нужны деньги или вы просто предпочитаете, чтобы они достались кому-то другому.

Итоги

Наследование 401(k) от супруга или родителя может застать вас врасплох в финансовом плане, если вы не знаете о потенциальных налоговых последствиях. Если вы знаете, что вы указаны в качестве бенефициара чужого 401(k) или аналогичного плана, например, счета 403(b) или 457, планирование наперед поможет вам избежать любых сложных налоговых ситуаций.

Советы по налоговому планированию

Если у вас есть 401(k), который вы планируете передать кому-то другому, важно подумать о том, как это может повлиять на план вашего имущества в целом. И в течение своей жизни вы, возможно, захотите использовать свой 401(k) по максимуму, чтобы получить наибольшую налоговую выгоду. Это может означать максимальное увеличение ежегодных взносов, включая догоняющие взносы по достижении 50 лет. Полное использование 401(k) или IRA может помочь компенсировать часть налога на прирост капитала, если вы также инвестируете в налогооблагаемый брокерский счет.

Подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом о том, как наследование 401(k) может повлиять на вас и какие у вас есть варианты минимизации налогов. Найти квалифицированного финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает для вас до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно провести собеседование с выбранным консультантом, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти советника, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото кредиты: ©iStock.com/DNY59, ©iStock.com/filipefrazao, ©iStock.com/designer491

The post Правила налогообложения 401(k) при наследовании: Планирование наследства appeared first on SmartAsset Blog.