Вычет на расходы преподавателя: Что это значит, как это работает, лимиты
Обзор вычета расходов на образование
Вычет на расходы преподавателя — это налоговая льгота для учителей и других работников сферы образования в США. Он позволяет соответствующим требованиям педагогам вычесть до 250 долларов из суммы расходов, связанных с их профессиональной деятельностью. Этот вычет помогает компенсировать расходы педагогов, которые часто тратят собственные деньги на учебные принадлежности и материалы.
Квалификация для получения вычета на расходы педагогов
Чтобы получить право на вычет по расходам на образование, вы должны соответствовать определенным критериям:
- Работать учителем, преподавателем, консультантом, помощником классного руководителя или директором в школе, предоставляющей начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.
- Работа в классе с детского сада по 12 класс.
- Работайте не менее 900 часов в течение учебного года.
Важно отметить, что этот вычет не предоставляется педагогам, работающим в дошкольных учреждениях, студентах и аспирантах, а расходы, связанные с домашним обучением, также не подлежат вычету.
Виды расходов, на которые распространяется вычет
Вычет расходов на образование позволяет соответствующим педагогам вычесть квалифицированные расходы, связанные с оплатой из собственных средств. К таким расходам относятся:
- Книги, принадлежности и дополнительные материалы, используемые в классе.
- Курсы повышения квалификации, связанные с учебной программой или преподаваемыми студентами.
- Компьютерное оборудование и программное обеспечение, используемое в классе для обучения студентов.
- Спортивные принадлежности, используемые на курсах здоровья или физического воспитания.
Стоит отметить, что расходы должны быть обычными и необходимыми для вашей профессии. Обычные расходы — это те, которые являются обычными и принятыми в сфере образования, в то время как необходимые расходы полезны и уместны, но не обязательно обязательны.
COVID-19 Сопутствующие расходы
Согласно Закону об облегчении налогового бремени в связи с COVID от 2020 года, преподавателям также разрешается вычитать некомпенсированные расходы на защитные предметы COVID-19. К таким предметам относятся маски, дезинфицирующие средства, дезинфекторы для рук, перчатки, физические барьеры и другие предметы, рекомендованные Центрами по контролю и профилактике заболеваний США (CDC). Это положение призвано помочь педагогам покрыть дополнительные расходы, связанные с мерами по охране здоровья и безопасности во время пандемии.
Лимиты и отчетность
Максимальный размер вычета по расходам на образование составляет 250 долл. для налогоплательщика-физического лица. Если налогоплательщик состоит в браке и оба супруга имеют право на получение вычета за обучение, максимальный размер вычета составляет 500 долларов (не более 250 долларов на каждого супруга). Важно вести точный учет и сохранять квитанции о соответствующих расходах, чтобы подтвердить свой вычет в случае проверки.
Чтобы заявить о вычете на расходы на образование, вам нужно указать его в строке 11 таблицы 1 (форма 1040) «Дополнительные доходы и корректировки доходов». Приложите Таблицу 1 к вашей индивидуальной налоговой декларации (форма 1040, 1040-SR или 1040-NR).
Заключение
Вычет на расходы на образование — это ценная налоговая льгота для имеющих на это право педагогов в США. Он помогает компенсировать финансовое бремя, связанное с приобретением принадлежностей и материалов для занятий в классе. Воспользовавшись этим вычетом, преподаватели могут уменьшить свой налогооблагаемый доход и, возможно, снизить общие налоговые обязательства. Педагогам важно отслеживать свои расходы, на которые они имеют право, и консультироваться с налоговым специалистом, чтобы максимально использовать свои вычеты. Хотя в этой статье приведен обзор вычета расходов на образование, всегда рекомендуется обращаться к официальному руководству IRS и консультироваться с налоговым консультантом для получения индивидуального совета, основанного на вашей конкретной ситуации.
Вопросы и ответы
Кто имеет право на вычет по расходам на образование?
Чтобы получить право на вычет по расходам на образование, вы должны работать учителем, преподавателем, консультантом, помощником классного руководителя или директором в школе, которая предоставляет начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Вы также должны работать в классе от детского сада до 12 класса и соответствовать минимальному требованию — 900 часов работы в течение учебного года.
Могут ли расходы на домашнее обучение быть включены в вычет на расходы на образование?
Нет, расходы на домашнее обучение не могут быть включены в вычет по расходам на образование. Этот вычет предназначен специально для педагогов, работающих в классах от детского сада до 12 класса в школах, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.
Какие виды расходов могут быть покрыты за счет вычета расходов на образование?
Квалифицированные расходы, которые могут быть покрыты за счет вычета на расходы педагога, включают книги, принадлежности и дополнительные материалы, используемые в классе, курсы повышения квалификации, связанные с учебной программой или учащимися, компьютерное оборудование и программное обеспечение, используемое в классе, и спортивные принадлежности, используемые на курсах здоровья или физического воспитания.
Существует ли ограничение на сумму, которую можно вычесть в рамках вычета расходов на образование?
Максимальный размер вычета по расходам на образование составляет 250 долларов для налогоплательщика — физического лица. Если налогоплательщик состоит в браке и оба супруга имеют право на получение вычета за обучение, максимальный размер вычета составляет 500 долларов (не более 250 долларов на каждого супруга).
Как я должен отразить вычет на расходы на образование в своей налоговой декларации?
Чтобы заявить о вычете на расходы на образование, вам нужно указать его в строке 11 Таблицы 1 (форма 1040) «Дополнительные доходы и поправки к доходам». Приложите Таблицу 1 к вашей индивидуальной налоговой декларации (форма 1040, 1040-SR или 1040-NR).
Можно ли включить расходы, связанные с COVID-19, в вычет по расходам на образование?
Да, согласно Закону 2020 года об облегчении налогового бремени в связи с COVID, преподавателям разрешается вычитать невозмещенные расходы, понесенные на защитные предметы COVID-19. Сюда входят расходы на маски для лица, дезинфицирующие средства, дезинфекторы для рук, перчатки, физические барьеры и другие предметы, рекомендованные Центрами по контролю и профилактике заболеваний США (CDC).
Какую документацию следует хранить для подтверждения вычета расходов на обучение?
Важно вести точный учет и сохранять квитанции о расходах, соответствующих критериям, чтобы подтвердить свой вычет в случае проверки. Сохраняйте квитанции, счета-фактуры или другую документацию, в которой указаны дата, сумма и характер понесенных вами расходов. Эта документация поможет обосновать ваше заявление на вычет по расходам на образование.