Публикация 516 Налогового управления США: Исчерпывающее руководство для гражданских служащих правительства США, работающих за границей
Публикация 516 IRS — это документ, опубликованный Налоговой службой США (IRS), в котором содержится подробная информация о требованиях к подоходному налогу для граждан США, работающих на правительство в другой стране. В этой публикации описывается порядок налогообложения некоторых пособий, расходов и требования к подаче документов для гражданских служащих правительства США, работающих за границей.
Понимание публикации 516 IRS (Гражданские служащие правительства США, работающие за рубежом)
Если вы являетесь гражданином США, работающим на правительство США, включая иностранную службу, и размещенным за границей, ваши требования к подаче декларации о доходах в целом такие же, как и для граждан и резидентов, проживающих в США. Важно отметить, что граждане США облагаются налогом на свой доход во всем мире, независимо от того, где они живут и работают.
Однако работа за границей может повлечь за собой получение определенных пособий и расходы, которые вы обычно не несете, живя в Соединенных Штатах. Публикация 516 IRS содержит рекомендации по различным аспектам, в том числе:
Пособия, компенсации и продажа имущества
Публикация 516 IRS объясняет многие пособия, компенсации и продажу имущества, которые вы можете получать как гражданский служащий правительства США, находящийся за границей. В ней разъясняется, следует ли указывать эти суммы в налоговой декларации как доход.
Расходы и вычеты
В публикации также рассматриваются расходы, которые вы можете понести во время работы за границей, например, расходы на переезд и иностранные налоги. В ней содержится информация о том, можете ли вы вычесть эти расходы из налоговой декларации.
Требования к подаче документов
Граждане США, работающие за границей, как правило, обязаны подавать налоговую декларацию, сообщая о своих доходах по всему миру. В публикации 516 IRS указана обычная дата подачи налоговой декларации в США — 15 апреля. Важно соблюдать эти требования, чтобы обеспечить соответствие налоговому законодательству США.
Последние изменения в публикации 516
Публикация 516 IRS периодически обновляется, чтобы отразить изменения в налоговом законодательстве и нормативных актах. Последний раз эта публикация была пересмотрена в ноябре 2018 года. Некоторые заметные изменения включают:
Вычеты по разным статьям не разрешены
Вычеты по разным статьям расходов, включая невозмещенные расходы на работу, больше не предоставляются. На эти вычеты распространялось ограничение в 2% от скорректированного валового дохода.
Невозмещенные расходы работника
Только определенные категории работников, такие как резервисты Вооруженных сил, квалифицированные артисты-исполнители и сотрудники государственных и местных органов власти на платной основе, могут вычитать определенные расходы, например, расходы на проезд. Однако в связи с приостановкой вычетов по разным статьям расходов работники, не относящиеся к этим категориям, не могут вычесть расходы на ведение бизнеса.
Вычет расходов на переезд приостановлен
Начиная с 2018 года, вычет расходов на переезд временно приостановлен для большинства налогоплательщиков, за исключением некоторых военнослужащих, находящихся на действительной службе, которые переезжают в связи с постоянной сменой места службы.
Применимость к России
Хотя публикация 516 IRS предназначена для гражданских служащих правительства США, находящихся за рубежом, в ней содержится ценная информация для граждан США, работающих в России. Если вы являетесь гражданином США, работающим в правительстве США и находящимся в России, вам следует обратиться к этой публикации, чтобы понять свои обязательства по уплате подоходного налога.
Важно отметить, что налоговое законодательство может быть сложным, а индивидуальные обстоятельства могут быть разными. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогообложению или в IRS, чтобы получить индивидуальные рекомендации с учетом вашей конкретной ситуации.
Заключение
Публикация 516 IRS служит всеобъемлющим руководством для государственных гражданских служащих США, находящихся за рубежом, в том числе работающих в России. В ней содержится важная информация о требованиях к подоходному налогу, пособиях, расходах и обязанностях по подаче документов. Понимая рекомендации, изложенные в этой публикации, граждане США смогут эффективно управлять своими налоговыми обязательствами, работая на правительство США в другой стране.
Вопросы и ответы
Для кого предназначена публикация 516 IRS?
Публикация 516 IRS предназначена в первую очередь для граждан США, работающих на правительство США, включая иностранную службу, и находящихся за границей. В ней содержатся рекомендации по требованиям к подоходному налогу, пособиям, расходам и обязанностям по подаче документов, характерным для этих лиц.
Облагаются ли налогом доходы граждан США, работающих за рубежом?
Да, граждане США, как правило, облагаются налогом на доходы по всему миру, независимо от того, где они живут и работают. Это означает, что доход, полученный гражданами США за рубежом, облагается подоходным налогом США, а также любыми применимыми налоговыми обязательствами в иностранном государстве.
Какие виды пособий и компенсаций рассматриваются в публикации 516 IRS?
В публикации 516 IRS рассказывается о различных пособиях и компенсациях, которые могут получать гражданские служащие правительства США, находящиеся за границей. К ним могут относиться пособия на жилье, надбавки к стоимости жизни, пособия на образование и другие подобные льготы. В публикации содержатся рекомендации о том, следует ли указывать эти суммы в налоговой декларации как доход.
Могут ли граждане США, находящиеся за границей, вычесть расходы на переезд?
С 2018 года вычет по расходам на переезд приостановлен для большинства налогоплательщиков, включая граждан США, находящихся за границей. Однако некоторые военнослужащие, находящиеся на действительной службе, которые переезжают в связи с постоянной сменой места службы, все еще могут претендовать на этот вычет. Важно ознакомиться с рекомендациями IRS и обратиться к специалисту за консультацией, чтобы уточнить право на вычет и требования.
Как граждане США, находящиеся в России, должны выполнять свои налоговые обязательства?
Гражданам США, находящимся в России, следует обратиться к публикации 516 IRS для получения рекомендаций по своим налоговым обязательствам. В этой публикации содержится информация об отчетности о доходах, пособиях, расходах и требованиях к подаче документов. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, знакомым с налоговым законодательством США и России, чтобы обеспечить соблюдение требований обеих юрисдикций.
Что произойдет, если гражданин США, работающий за границей, не подаст налоговую декларацию?
Неподача налоговой декларации может привести к начислению штрафов и пени со стороны Налогового управления. Гражданам США, работающим за границей, необходимо выполнять свои обязательства по подаче декларации и сообщать о своих доходах по всему миру. Несоблюдение налогового законодательства может привести к юридическим последствиям и повлиять на будущие льготы, такие как право на социальное обеспечение или получение американского паспорта.
Где я могу найти самую свежую версию публикации 516 IRS?
Самую последнюю версию публикации 516 IRS Publication 516 можно найти на официальном сайте Налоговой службы США (IRS) по адресу www.irs.gov. Рекомендуется периодически проверять наличие обновлений, так как налоговое законодательство и нормативные акты могут измениться, что повлияет на информацию, представленную в публикации.