Личное доверие: Что это такое, как это работает
Понимание личного траста
Личный траст — это тип траста, который создается физическим лицом, где оно также указывает себя в качестве бенефициара. Это отдельное юридическое лицо, которое имеет право покупать, продавать, хранить и управлять имуществом в интересах доверителя. Личные трасты могут быть отзывными или безотзывными, живыми или завещательными.
Личные трасты могут служить различным целям, например, финансировать высшее образование несовершеннолетнего или финансировать другие достойные цели. Кроме того, личные трасты могут помочь снизить или исключить налоги на имущество. Такие трасты могут быть как отдельными налогооблагаемыми организациями, так и сквозными организациями, что означает, что они платят налоги по индивидуальному подоходному налогу, а не по корпоративному.
Чтобы создать безотзывный личный траст, доверитель сначала передает активы, которые он отложил для определенной цели, например для оплаты собственного образования или образования своих детей. Для завершения процесса создания траста доверитель обычно обращается за советом к юристу по трастам или имуществу. Ответственность за сохранность активов траста несет хранитель, обычно финансовое учреждение.
Доверительные собственники часто назначают инвестиционных консультантов для управления своими личными трастами. Инвестиционные консультанты работают с доверителем над определением инвестиционной политики, которая соответствует его целям, уровню риска и временному горизонту. Они создают модель распределения активов, которая может включать акции роста, акции дохода и инвестиции с фиксированным доходом, исходя из предпочтений доверителя.
Для доверительных управляющих очень важно найти надежных инвестиционных консультантов, которые доказали, что действуют в интересах своих клиентов. Доверительные управляющие должны убедиться, что консультанты придерживаются стандартов инвестиционной политики, изложенных в трастовом соглашении. Это поможет избежать ситуаций, когда консультанты ставят собственную финансовую выгоду выше интересов траста.
Услуги персонального траста
Многие авторитетные управляющие активами предлагают услуги персонального траста. Например, компания Charles Schwab предоставляет услуги доверительного управления в трех вариантах:
- Единоличный доверительный управляющий: В этой роли Charles Schwab берет на себя все инвестиционные, административные и фидуциарные обязанности, определенные доверительным собственником.
- Содоверитель: Charles Schwab разделяет ответственность с другим доверительным управляющим, назначенным доверительным собственником. Такая схема предполагает полную ответственность за управление инвестициями, при этом часть дискреционных решений распределяется между со-доверительными управляющими.
- Преемник доверительного управляющего: Если доверитель или содоверитель больше не может или не хочет исполнять свои обязанности, управление трастом переходит к компании Charles Schwab.
Что касается налогов, то траст должен подавать декларацию о доходах, если он получает доход. Доход траста может быть распределен между бенефициарами или рассматриваться как доход трастового управляющего, а может сочетать в себе оба варианта.
Применение личных трастов в России
Хотя информация, представленная в данной статье, основана на общих принципах работы личных трастов, важно отметить, что конкретные положения и юридические требования могут отличаться в разных юрисдикциях, в том числе в России. Лицам, находящимся в России и рассматривающим возможность создания личных трастов, следует проконсультироваться с местными юристами и финансовыми специалистами, знакомыми с законами и правилами страны.
В России личные трасты могут создаваться для достижения аналогичных целей, таких как финансирование образования или управление активами в интересах назначенных бенефициаров. Процесс создания личного траста в России может включать составление трастового соглашения, назначение попечителей и передачу активов в траст.
Чтобы обеспечить соответствие российским законам и нормам, доверительные собственники в России должны работать с опытными юристами, специализирующимися на трастах и планировании наследства. Эти специалисты могут предоставить рекомендации по конкретным шагам, необходимым для создания и управления личными трастами в России.
Доверительным собственникам в России также важно тщательно выбирать доверительных собственников и инвестиционных консультантов, которые хорошо разбираются в российских финансовых рынках и правилах. Доверительные управляющие должны проводить тщательную проверку и выбирать профессионалов с большим опытом работы в интересах своих клиентов.
В заключение следует отметить, что личные трасты являются ценным инструментом для управления активами и достижения конкретных финансовых целей. Будь то в России или любой другой юрисдикции, при создании и управлении личными трастами необходимо обращаться за профессиональной консультацией к квалифицированным юридическим и финансовым специалистам, чтобы обеспечить соответствие местным законам и нормам.
Вопросы и ответы
Что такое личный траст?
Личный траст — это юридическое соглашение, в котором физическое лицо создает траст и указывает себя в качестве бенефициара. Это отдельное юридическое лицо, которое может хранить и управлять активами в интересах доверителя.
В чем преимущества создания личного траста?
Учреждение личного траста дает несколько преимуществ. Он позволяет людям контролировать свои активы, обеспечивая при этом собственные финансовые потребности. Личные трасты также помогают снизить налоги на имущество и защитить активы для будущих поколений. Кроме того, личные трасты можно использовать для финансирования конкретных целей, таких как образование или благотворительность.
В чем разница между отзывным и безотзывным личным трастом?
Отзывной личный траст может быть изменен или отменен доверителем в течение его жизни. Это обеспечивает гибкость и возможность вносить изменения по мере необходимости. С другой стороны, безотзывный личный траст не может быть изменен или отменен после его создания, что обеспечивает большую защиту активов, но меньшую гибкость.
Как управляются личные трасты?
Личные трасты обычно управляются инвестиционными консультантами, которые совместно с доверителем разрабатывают инвестиционную политику, соответствующую его целям и допустимому уровню риска. Инвестиционные консультанты отвечают за управление и принятие инвестиционных решений в отношении активов траста.
Какова роль доверительного собственника в личном трасте?
Доверительный управляющий — это лицо или организация, назначенная доверителем для управления личным трастом. Доверительный управляющий несет фидуциарную обязанность действовать в наилучших интересах траста и его бенефициаров. Он отвечает за управление трастом, принятие инвестиционных решений и обеспечение соблюдения трастового соглашения.
Подлежат ли личные трасты налогообложению?
Да, личные трасты могут подлежать налогообложению. Сам траст может быть обязан подавать декларацию о доходах, если он приносит доход. Порядок налогообложения доходов и выплат из траста может варьироваться в зависимости от конкретных налоговых законов и правил юрисдикции, в которой учрежден траст.
Можно ли создавать личные трасты в России?
Да, личные трасты могут быть созданы в России. Процесс создания личного траста в России может включать составление трастового соглашения, назначение попечителей и передачу активов в траст. Важно сотрудничать с опытными юристами, специализирующимися на трастах и планировании наследства в России, чтобы обеспечить соблюдение местных законов и правил.