Фонд смешанного дохода: Что это значит, как это работает
Понимание пульного доходного фонда
Фонд совместного дохода — это тип благотворительного траста, который позволяет объединять средства жертвователей для инвестирования. В отличие от круга пожертвований, здесь нет сотрудничества между донорами. Средства распределяются на благотворительность только после смерти донора.
Главная особенность фонда с объединенным доходом заключается в том, что он обеспечивает регулярное пожизненное распределение дохода между назначенными бенефициарами. Размер получаемого дохода варьируется и зависит от эффективности инвестиций, находящихся в трасте. При определении суммы распределения дохода фонд учитывает таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS и справедливую рыночную стоимость активов на момент передачи.
Участвуя в объединенном доходном фонде, вы можете достичь трех основных целей:
- Обеспечить постоянный доход: Фонд позволяет вам получать регулярные выплаты дохода в течение всей жизни, обеспечивая стабильный источник дохода.
- Претендуйте на текущий налоговый вычет: Когда вы вносите активы в фонд совместного дохода, вы имеете право на немедленный вычет подоходного налога, основанный на справедливой рыночной стоимости подарка.
- Сделайте будущий подарок на благотворительность: После вашей смерти оставшиеся в фонде активы будут переданы назначенным благотворительным организациям, что позволит вам оставить после себя неизгладимый след.
Приемлемые взносы в фонд совместного дохода
Взносы в объединенный доходный фонд обычно включают различные виды ликвидных активов, таких как наличные деньги, акции и взаимные фонды. Некоторые фонды могут принимать и другие виды активов, включая определенные ценные бумаги с ограниченным доступом или частные акции, неденежные активы, такие как страхование жизни, материальные ценности, такие как произведения искусства, автомобили или недвижимость, ценные бумаги, не облагаемые налогом, и даже криптовалюты, такие как биткойн.
Налоговые преимущества фонда совместного дохода
Активы, внесенные в объединенный доходный фонд, имеют ряд налоговых преимуществ:
- Налоговый вычет: Когда вы вносите активы в фонд, вы можете претендовать на немедленный вычет подоходного налога. Размер вычета зависит от справедливой рыночной стоимости подарка, возраста бенефициаров и нормы доходности фонда.
- Снижение налога на наследство: Активы, внесенные в фонд, исключаются из стоимости вашего имущества, что потенциально может помочь снизить воздействие применимых федеральных налогов на имущество. Это также означает, что активы в фонде совместного дохода могут обойтись без завещания.
- Благотворительное воздействие: Назначив оставшийся остаток средств фонда выбранной благотворительной организации или нескольким благотворительным организациям, вы можете гарантировать, что ваши активы будут направлены на те цели, которые вам небезразличны, и окажут долгосрочное благотворительное воздействие.
Особенности фондов с совокупным доходом в России
В то время как концепция объединенного доходного фонда существует в США, аналогичные инвестиционные инструменты могут быть доступны и в России. Однако важно проконсультироваться с местными финансовыми консультантами и юристами, чтобы понять конкретные правила и возможности, применимые в России.
При рассмотрении вопроса об объединенном доходном фонде или любом другом механизме благотворительных пожертвований в России следует учитывать следующие ключевые факторы:
- Правовые и нормативные требования: Понимание правовой базы и требований к соблюдению законодательства при создании и управлении фондом с объединенным доходом в России.
- Налоговые последствия: Проконсультируйтесь с налоговыми экспертами, чтобы определить налоговые выгоды и последствия участия в фонде с совокупным доходом в России, включая любые применимые вычеты или освобождения.
- Благотворительный сектор: Изучите и определите авторитетные благотворительные фонды или организации в России, которые соответствуют вашим филантропическим целям, и убедитесь, что они имеют право на получение взносов из фонда совместного дохода.
- Профессиональные советы: Обратитесь за советом к опытным финансовым консультантам, юристам и бухгалтерам, знакомым с благотворительностью и возможностями инвестирования в России, чтобы обеспечить соблюдение требований и принять обоснованные решения.
Помните, что представленная здесь информация основана на статье Investopedia и может не отражать специфических требований и правил российской финансовой системы. Для получения индивидуальной консультации необходимо обратиться к местным специалистам.
Заключение
Фонд с объединенным доходом — это тип благотворительного траста, который предлагает способ внести вклад в благотворительные цели, обеспечивая при этом регулярные пожизненные выплаты дохода. Объединив ресурсы, участники могут получить постоянный доход, заявить о налоговых вычетах и оказать долгосрочное благотворительное воздействие.
Несмотря на то что специфика работы фондов совместного дохода в России может отличаться, основные принципы благотворительности и инвестирования все равно применимы. Обратитесь за профессиональной консультацией и изучите местные правила и возможности, чтобы понять, как вы можете участвовать в подобных благотворительных инвестиционных фондах в России.
Вопросы и ответы
Что такое объединенный доходный фонд?
Фонд совместного дохода — это тип благотворительного траста, в котором средства вкладчиков объединяются и инвестируются вместе. Доход, полученный от фонда, распределяется между участниками фонда и названными бенефициарами в соответствии с их долей в фонде.
Как работает фонд совместного дохода?
В объединенном фонде доходов активы вкладчиков, такие как наличные, акции или паевые инвестиционные фонды, объединяются и инвестируются. Фонд получает доход от этих инвестиций, а доход распределяется между участниками и бенефициарами в зависимости от их доли в фонде. После смерти вкладчика оставшиеся в фонде активы переходят к назначенным бенефициарам.
Каковы преимущества участия в объединенном доходном фонде?
Участие в объединенном доходном фонде дает несколько преимуществ. Оно позволяет вам получать регулярный доход в течение всей жизни, обеспечивает текущий налоговый вычет, основанный на справедливой рыночной стоимости подарка, и дает возможность сделать благотворительный подарок в будущем, направив оставшиеся активы на благотворительность после вашей смерти.
Какие виды активов можно внести в фонд с объединенным доходом?
Объединенный фонд обычно принимает различные виды ликвидных активов, включая наличные, акции и паевые инвестиционные фонды. Некоторые фонды могут принимать и другие активы, такие как ценные бумаги с ограниченным доступом, страхование жизни, материальные ценности, например недвижимость или предметы искусства, ценные бумаги, не облагаемые налогом, и даже криптовалюты, например биткойн. Конкретные принимаемые активы могут варьироваться в зависимости от фонда.
Каковы налоговые преимущества вклада в фонд совместного дохода?
Внесение активов в объединенный доходный фонд может дать налоговые преимущества. Вы можете претендовать на немедленный вычет подоходного налога в зависимости от справедливой рыночной стоимости подарка. Кроме того, активы, внесенные в фонд, исключаются из стоимости вашего имущества, что потенциально снижает влияние федеральных налогов на имущество. Проконсультируйтесь с налоговыми экспертами, чтобы понять конкретные налоговые последствия и преимущества в зависимости от ваших обстоятельств.
Могу ли я создать фонд совместного дохода в России?
Хотя концепция фонда с объединенным доходом существует и в США, важно проконсультироваться с местными финансовыми консультантами и юристами, чтобы понять конкретные правила и варианты благотворительных пожертвований в России. Возможно, существуют аналогичные инвестиционные механизмы или структуры благотворительных трастов, но для создания и функционирования таких фондов в России крайне важно ориентироваться в местном законодательстве и нормативно-правовой базе.
Как выбрать авторитетную благотворительную организацию в России для получения оставшихся активов фонда совместного дохода?
При рассмотрении вопроса о создании фонда с объединенным доходом или любого другого механизма благотворительности в России необходимо провести исследование и определить авторитетные благотворительные организации, которые соответствуют вашим филантропическим целям. Ищите организации, которые имеют опыт прозрачности, подотчетности и эффективности своих программ. Рекомендуется проконсультироваться с местными экспертами и провести комплексную проверку, чтобы убедиться, что выбранная благотворительная организация имеет право на получение взносов из фонда совместного дохода.