Что такое наливное завещание?

Завещание с правом перелива — это юридический документ, который гарантирует, что оставшиеся активы человека после его смерти автоматически перейдут в ранее созданный траст. Этот тип завещания обычно используется при планировании наследства, чтобы гарантировать, что активы будут распределены в соответствии с намерениями человека.

Как работает завещание с правом передоверия

Завещание-переливание работает в сочетании с живым трастом, который представляет собой юридическое лицо, хранящее активы в интересах бенефициаров. Когда человек умирает, активы, указанные в завещании, «переливаются» в траст, где ими можно управлять и распределять в соответствии с условиями траста.
Цель переливного завещания — охватить все активы, которые человек не передал в траст при жизни. Независимо от того, было ли это случайным или преднамеренным, эти оставшиеся активы будут включены в переходящее завещание и в конечном итоге переданы в траст после смерти человека.
Несмотря на то, что переливное завещание все равно должно пройти процедуру завещания, оно гарантирует, что активы будут распределены в соответствии с намерениями человека, а не в соответствии с законами о наследовании по завещанию, которые регулируют распределение активов для людей, умерших без завещания.

Отзывные и безотзывные трасты

Завещания могут использоваться в сочетании как с отзывными, так и с безотзывными трастами. Отзывные трасты, также известные как «живые» трасты, позволяют праводателю (лицу, создающему траст) сохранять контроль над активами в течение всей своей жизни. Такие трасты могут быть изменены или отменены праводателем в любое время.
Безотзывные трасты, с другой стороны, не могут быть легко изменены или отменены после их создания. Такие трасты часто используются для более сложных целей планирования наследства, например для минимизации налогов на имущество. Активы, переданные в безотзывный траст, больше не считаются частью имущества доверителя.
Независимо от типа используемого траста, безотзывное завещание гарантирует, что все оставшиеся активы, не включенные в траст на момент смерти доверителя, будут переданы в траст и распределены в соответствии с его условиями.

Пример наливного завещания

Чтобы проиллюстрировать, как работает наливное завещание, давайте рассмотрим пример. Предположим, человек создает отзывной живой траст и передает в него свои активы при жизни. Однако по неосторожности он забывает передать в траст свой дом для отдыха.
После их смерти вступает в силу завещание, и дом для отдыха «переливается» в траст. Затем траст распределит активы, включая дом для отдыха, между предполагаемыми бенефициарами в соответствии с инструкциями, изложенными в трастовом документе.
Завещание с переливом выступает в качестве страховочной сетки, гарантирующей, что любые активы, не включенные в траст, в конечном итоге все равно будут переданы в траст и распределены в соответствии с пожеланиями доверителя.

Наследование по завещанию

При отсутствии завещания или завещания-перелива распределение активов будет определяться законами наследования при отсутствии завещания. Под наследованием по завещанию понимается то, как имущество человека распределяется судом в случае его смерти без завещания.
Конкретные правила наследования при отсутствии завещания варьируются от страны к стране и даже в пределах разных регионов или штатов. В России, например, Гражданский кодекс устанавливает правила наследования по завещанию, определяя, как имущество распределяется между оставшимися в живых родственниками в зависимости от их родства с умершим.
Однако, составив завещание, люди могут гарантировать, что их имущество будет распределено в соответствии с их собственными предпочтениями, а не полагаться на стандартные правила наследования по завещанию.

Заключение

Накладное завещание — это важный компонент планирования наследства, позволяющий людям гарантировать, что после их смерти оставшиеся активы будут переданы в ранее созданный траст. Используя переливное завещание, люди могут быть спокойны, зная, что их имущество будет распределено в соответствии с их желаниями, а не по стандартным правилам наследования по завещанию.
В России люди могут работать с профессионалами в области планирования наследства, чтобы составить завещание, соответствующее требованиям законодательства страны. Тщательно продумав свои активы и намерения, люди могут использовать завещание для защиты своего наследия и обеспечения своих близких наиболее эффективным и действенным способом.

Вопросы и ответы

Цель завещания — гарантировать, что все оставшиеся активы, не включенные в ранее созданный траст, будут переданы в траст после смерти человека. Это позволяет человеку контролировать распределение своих активов и гарантирует, что его намерения будут выполнены.

Должны ли завещания проходить процедуру завещания?

Да, завещания, составленные в произвольной форме, все равно должны проходить процедуру завещания. Однако при наличии завещания с правом перелива активы могут быть распределены в соответствии с условиями траста, а не в соответствии с законами о наследовании по завещанию. Это поможет упростить процесс распределения и гарантировать, что имущество достанется тем, кому оно предназначалось.

Можно ли использовать завещания с правом перелива как с отзывными, так и с безотзывными трастами?

Да, завещания могут использоваться как с отзывными, так и с безотзывными трастами. Тип используемого траста зависит от конкретных целей человека по планированию имущества. Отзывные трасты позволяют праводателю сохранять контроль над активами в течение всей жизни, в то время как безотзывные трасты обеспечивают более постоянную защиту активов и дают преимущества при планировании налогов на имущество.

Что произойдет, если я забуду передать актив в траст?

Если вы забыли передать актив в траст при жизни, завещание с правом перелива выступает в качестве страховочной сетки. Завещание с переливом гарантирует, что все оставшиеся активы, не включенные в траст, будут переданы в траст после вашей смерти. Это позволит распределить активы в соответствии с условиями траста, а не стандартными правилами наследования по завещанию.

Можно ли изменить или отменить завещание с наливом?

Да, завещание может быть изменено или отменено человеком при жизни. Однако важно сотрудничать с юристом, чтобы убедиться, что любые изменения или отмена соответствуют требованиям законодательства вашей юрисдикции. Рекомендуется периодически пересматривать и обновлять завещание, чтобы отразить любые изменения в вашем имуществе или намерениях.

Применимо ли завещание в России?

Да, концепция переливного завещания применима в России. Лица, проживающие в России, могут сотрудничать с профессионалами в области планирования наследства, чтобы составить переходящее завещание, соответствующее требованиям законодательства страны. Тщательно продумав свои активы и намерения, люди в России могут использовать переливное завещание для защиты своего наследия и обеспечения своих близких наиболее эффективным и действенным способом.