Пенсионный план с денежным балансом: Обзор, плюсы и минусы, а также часто задаваемые вопросы
Пенсионный план с денежным балансом — это тип пенсионного плана, который сочетает в себе черты как плана с установленными выплатами, так и плана с установленными взносами. Это все более популярный вариант пенсионных накоплений как в США, так и за рубежом, в том числе в России. В этой статье мы дадим исчерпывающий обзор пенсионных планов с денежным балансом, обсудим их плюсы и минусы, а также ответим на часто задаваемые вопросы о них.
Что такое пенсионный план с денежным балансом?
Пенсионный план с денежным балансом — это пенсионный план, в котором участники получают определенный процент от своей годовой зарплаты плюс процентные начисления. В отличие от традиционных пенсионных планов, планы с денежным балансом ведутся на основе индивидуального счета, как и планы с установленными взносами. Работодатель перечисляет на счет участника определенный процент от его зарплаты, а также проценты, обычно начисляемые по заранее установленной ставке. Остаток на счете растет со временем, обеспечивая получение обещанных льгот после выхода на пенсию.
Понимание пенсионных планов с денежным балансом
Пенсионные планы с денежным балансом отличаются от традиционных пенсионных планов. Вместо того чтобы полагаться на последние годы наибольшего вознаграждения сотрудника, планы с денежным балансом учитывают общее количество лет, которые сотрудник проработал в компании. Пособие рассчитано на то, что к моменту выхода на пенсию на счете будет находиться заранее определенная сумма. На остаток на счете не влияют изменения стоимости портфеля, поскольку инвестиционный риск несет работодатель.
Пенсионный план с денежным балансом в сравнении с традиционным пенсионным планом
Одно из существенных различий между пенсионными планами с денежным балансом и традиционными пенсионными планами заключается в том, как рассчитываются выплаты. В традиционных пенсионных планах для определения размера ежемесячного пособия обычно используется самая высокая компенсация сотрудника за последние несколько лет работы. В отличие от них, планы с денежным балансом ориентируются на общий стаж работы и стремятся достичь определенного баланса счета к моменту выхода на пенсию.
Пенсионный план с денежным балансом в сравнении с 401(k)
Еще одно важное отличие заключается в том, что в пенсионном плане с денежным балансом работодатель несет инвестиционный риск, в то время как в пенсионном плане 401(k) инвестиционный риск принимает на себя сотрудник. Работодатель отвечает за то, чтобы обещанные выплаты были произведены независимо от результатов инвестирования. Это может обеспечить повышенную безопасность для сотрудников, поскольку работодатель несет фидуциарную ответственность за управление инвестициями плана.
Преимущества и недостатки пенсионного плана с денежным балансом
Как и любой другой вариант пенсионных накоплений, пенсионные планы с денежным балансом имеют свои преимущества и недостатки. Давайте рассмотрим их более подробно:
Преимущества
- Единовременные выплаты: Пенсионные планы с денежным балансом предлагают возможность получить единовременную выплату при выходе на пенсию. Это может быть выгодно для тех, кто хочет инвестировать средства или выбрать другие инструменты сохранения.
- Возможность переноса средств: Участники имеют возможность перевести свою единовременную выплату на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или в другой пенсионный план, обеспечивая дополнительный контроль над своими пенсионными накоплениями.
- Взносы с отсрочкой уплаты налогов: Взносы, сделанные в пенсионный план с денежным балансом, откладываются, то есть налоги не выплачиваются до момента снятия средств. Это может привести к потенциальной экономии на налогах с течением времени.
- Отсутствие ограничений по взносам: В отличие от традиционных пенсионных планов, планы с денежным балансом не имеют ограничений по взносам. Работодатели финансируют их для удовлетворения конкретных требований к балансу счета на планируемую дату выхода сотрудника на пенсию.
Недостатки
- Расходы, подлежащие налогообложению: Хотя взносы в пенсионный план с денежным балансом откладываются, снятие средств облагается подоходным налогом. Участникам необходимо планировать возможные налоговые последствия при получении доступа к своим пенсионным накоплениям.
- Отсутствие взносов сотрудников: В пенсионный план с денежным балансом взносы делает только работодатель. Это означает, что сотрудники не могут добавлять свой собственный капитал из своей зарплаты, что ограничивает их возможность вносить дополнительные средства в свои пенсионные накопления.
- Более высокие эксплуатационные расходы: Пенсионные планы с денежным балансом могут быть более дорогими для работодателей в обслуживании по сравнению с другими пенсионными планами. Актуариям часто приходится убеждаться в том, что план работает достаточно хорошо, чтобы соответствовать требованиям к балансу, что приводит к увеличению расходов работодателей.
Особые соображения
Сочетание пенсионного плана с денежным балансом и плана 401(k) может предоставить дополнительные возможности для пенсионных накоплений. Законно имея два пенсионных плана, люди могут максимизировать свои налоговые льготы и укрепить свое пенсионное яйцо. Взносы работодателя в пенсионный план с денежным балансом в сочетании с планом 401(k) могут привести к увеличению общих взносов по сравнению с планом 401(k).
Участники пенсионных планов с денежным балансом получают ежегодный процентный кредит, который может быть установлен по фиксированной или переменной ставке. При выходе на пенсию участники могут выбрать аннуитет, основанный на остатке средств на счете, или единовременную выплату, которая может быть переведена в IRA или план другого работодателя.
Важно отметить, что на пенсионные планы с денежным балансом распространяются федеральные законы и правила, такие как Закон о безопасности пенсионных доходов работников (ERISA), которые обеспечивают защиту участников пенсионных планов частного сектора.
FAQ по пенсионным планам с денежным балансом
Могу ли я получить единовременную выплату по пенсионному плану с денежным балансом?
Да, пенсионные планы с денежным балансом предлагают возможность получить единовременную выплату при выходе на пенсию. Это позволяет людям иметь больший контроль над своими пенсионными средствами и потенциально инвестировать их в другие финансовые инструменты.
Вычитаются ли взносы в пенсионный план с денежным балансом из налогооблагаемой базы?
Да, взносы, сделанные в пенсионный план с денежным балансом, обычно облагаются налогом для работодателя. Однако важно отметить, что изъятия из плана облагаются подоходным налогом.
Могу ли я перевести свой пенсионный план с денежным балансом в IRA?
Да, у участников есть возможность перевести единовременную выплату из пенсионного плана с денежным балансом на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или другой соответствующий пенсионный план. Это обеспечивает гибкость и дополнительные возможности для управления пенсионными накоплениями.
Что произойдет с моим пенсионным планом с денежным балансом, если я сменю работу?
Если вы смените работу, у вас может быть возможность перенести свой пенсионный план с денежным балансом в пенсионный план нового работодателя или в IRA. Важно понимать конкретные правила и доступные вам варианты, чтобы принять обоснованное решение.
Отвечает ли мой работодатель за управление инвестициями в пенсионный план с денежным балансом?
Да, в пенсионном плане с денежным балансом работодатель отвечает за управление инвестициями и несет инвестиционный риск. Работодатель несет фидуциарную ответственность за то, чтобы обеспечить выплату обещанных участникам пособий.
Итоги
Пенсионные планы с денежным балансом представляют собой уникальный вариант пенсионных накоплений, сочетающий в себе черты планов с установленными выплатами и с установленными взносами. Они обеспечивают такие преимущества, как гарантированный пенсионный доход, гибкость в получении единовременных выплат и потенциальные налоговые преимущества. Однако у них есть и ограничения, такие как налогооблагаемые выплаты и более высокие расходы на содержание для работодателей. Людям, рассматривающим пенсионный план с денежным балансом, важно тщательно оценить его преимущества и недостатки и проконсультироваться с финансовыми специалистами, чтобы определить, соответствует ли он их пенсионным целям и финансовому положению.
Вопросы и ответы
Могу ли я получить единовременную выплату по пенсионному плану с денежным балансом?
Да, пенсионные планы с денежным балансом предлагают возможность получить единовременную выплату при выходе на пенсию. Это позволяет людям иметь больший контроль над своими пенсионными средствами и потенциально инвестировать их в другие финансовые инструменты.
Облагаются ли налогом взносы в пенсионный план с денежным балансом?
Да, взносы, сделанные в пенсионный план с денежным балансом, как правило, облагаются налогом для работодателя. Однако важно отметить, что изъятие средств из плана облагается подоходным налогом.
Могу ли я перевести свой пенсионный план с денежным балансом в IRA?
Да, участники имеют возможность перевести свою единовременную выплату из пенсионного плана с денежным балансом на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или другой соответствующий пенсионный план. Это обеспечивает гибкость и дополнительные возможности для управления пенсионными накоплениями.
Что произойдет с моим пенсионным планом с денежным балансом, если я сменю работу?
Если вы смените работу, у вас может быть возможность перевести свой пенсионный план с денежным балансом в пенсионный план нового работодателя или в IRA. Важно понимать конкретные правила и доступные вам варианты, чтобы принять обоснованное решение.
Отвечает ли мой работодатель за управление инвестициями в пенсионный план с денежным балансом?
Да, в пенсионном плане с денежным балансом работодатель отвечает за управление инвестициями и несет инвестиционный риск. На работодателе лежит фидуциарная обязанность обеспечить выплату обещанных участникам пособий. Участники не контролируют инвестиционные решения.
Могу ли я вносить дополнительные средства в пенсионный план с денежным балансом из своей зарплаты?
Нет, в пенсионный план с денежным балансом взносы делает только работодатель. Участники не могут добавлять свой собственный капитал из своей зарплаты, что ограничивает их возможность вносить дополнительные средства в свои пенсионные накопления.
Какие законы и правила регулируют пенсионные планы с денежным балансом?
Пенсионные планы с денежным балансом регулируются федеральными законами и правилами, такими как Закон о безопасности пенсионных доходов работников (ERISA), которые обеспечивают защиту участников пенсионных планов частного сектора. Эти законы обеспечивают защиту прав и льгот участников.