Облагается ли налогом дивидендный доход?
Дивидендный доход облагается налогом, но он облагается налогом по-разному в зависимости от того, являются ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными. Инвесторы обычно находят дивидендные акции или паевые инвестиционные фонды привлекательными, потому что рентабельность инвестиций (ROI) включает дивиденды плюс любое повышение рыночной цены.
Ключевые выводы
- Ставка налога на дивиденды зависит от того, квалифицированы они или нет.
- Квалифицированные дивиденды, включая дивиденды, выплачиваемые американской компанией, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.
- Неквалифицированные дивиденды, например, выплачиваемые инвестиционными фондами недвижимости (REIT), облагаются налогом по обычной ставке дохода.
Квалифицированный дивиденды облагаются налогом по более низкой долгосрочной прирост капитала ставки налога, а не в более высокой налоговой ставке, используемой на регулярный доход индивидуума. Чтобы иметь право на эту специальную налоговую ставку, дивиденды должны выплачиваться либо:
- Компания из США.
- Компания во владении США.
- Иностранная компания, проживающая в стране, которая имеет право на льготы по налоговому соглашению США.
- Акции иностранной компании, которыми можно легко торговать на крупном фондовом рынке США.
Эти дивиденды также должны соответствовать требованиям к сроку владения. Акции должны храниться более 60 дней в течение 121-дневного периода, начинающегося за 60 дней до даты экс-дивидендов. В случае привилегированных акций акции должны храниться более 90 дней в течение 181-дневного периода, начинающегося за 90 дней до даты экс-дивидендов, если дивиденды подлежат выплате в период времени, превышающий 366 дней.
Квалифицированный налог на дивиденды
Квалифицированные дивиденды не облагаются налогом для физических лиц с 10% и 12% налоговыми категориями (или тех, кто зарабатывает менее 39 375 долларов США в год). Для физических лиц с налоговыми категориями 22%, 24%, 32% и 35% дивиденды получают ставку налога 15%. Дивиденды облагаются налогом по ставке 20% для физических лиц, доход которых превышает 434 500 долларов США (тех, кто попадает в налоговую категорию 35% или 37%). Разбивка налогов на квалифицированные дивиденды выглядит следующим образом:
Между тем есть неквалифицированные дивиденды. Эти дивиденды не соответствуют квалификационным требованиям к выплате дивидендов и рассматриваются как краткосрочный прирост капитала. Эти неквалифицированные дивиденды облагаются налогом по тем же ставкам, что и обычный доход физического лица. Таким образом, в таблице выше неквалифицированные дивиденды облагаются налогом по «ставке налога на регулярный доход».
Советник Insight
Грегори Харт, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Хэддонфилд, Нью-Джерси
Как правило, дивидендный доход облагается налогом. Предполагается, что он не распределяется на пенсионном счете, таком как IRA, план 401 (k) и т. Д., И в этом случае он не будет облагаться налогом. Вот два распространенных примера дохода в виде дивидендов, облагаемого налогами:
Если вы владеете акциями, например ExxonMobil, и получаете ежеквартальные дивиденды (наличными или даже если они реинвестируются), это будет налогооблагаемый доход в виде дивидендов.
Или, например, предположим, что вы владеете акциями паевого инвестиционного фонда, и он ежемесячно распределяет доход в виде дивидендов. Эти дивиденды также будут считаться налогооблагаемым доходом от дивидендов.
Опять же, оба этих примера применимы к дивидендам, полученным на не пенсионных счетах.