Понимание публикации 531 Налогового управления США: Отчетность о доходах от чаевых
Что такое публикация 531 Налогового управления?
Публикация 531 IRS — это документ, опубликованный Налоговой службой США (IRS), в котором содержатся рекомендации о том, как работники должны сообщать о своих чаевых для целей налогообложения. В нем разъясняются налоговые обязательства, связанные с налогооблагаемыми чаевыми, и приводятся инструкции по требованиям к отчетности и удержанию налогов.
Отчетность о доходах от чаевых
Все чаевые, полученные работниками, облагаются федеральным подоходным налогом. Кроме того, большинство чаевых также облагаются налогами на социальное обеспечение и Medicare, независимо от того, получены ли они непосредственно от работодателя или в рамках соглашения о совместном использовании чаевых с другими работниками. Для сотрудников очень важно понимать, как правильно отчитываться о своих чаевых, чтобы соответствовать налоговому законодательству.
Ежемесячная отчетность и удержание налогов
Работники обязаны ежемесячно сообщать работодателю о доходах в виде чаевых, превышающих 20 долларов. Затем работодатель должен удерживать подоходный налог с указанных чаевых. Чтобы отчитаться о чаевых, сотрудники могут использовать форму 4070, которую можно получить, запросив публикацию IRS Publication 1244 в IRS или у своего работодателя. В этой публикации содержится годовой запас формы 4070.
Ведение учета
Чтобы обеспечить точность отчетности, сотрудники должны вести ежедневный учет своих чаевых. Это можно сделать, заполнив форму 4070A или сохранив копии счетов и квитанций, в которых указаны чаевые по кредитным картам. Ведя подробный учет, сотрудники могут получить точный отчет о своих чаевых, что очень важно для отчетности.
Обязанности работодателя
Работодатели обязаны удерживать подоходный налог с чаевых сотрудников. Если зарплата работника недостаточна для уплаты налога, работодатель может взыскать его из последующих зарплат. Работодателям важно выполнять свои обязательства по удержанию, чтобы избежать штрафов за неуплату расчетных налогов.
Распределенные чаевые
Некоторые компании, особенно в ресторанном бизнесе, собирают все полученные чаевые и справедливо распределяют их между сотрудниками. В этом случае сотрудникам не требуется заполнять форму 4070, поскольку доход уже будет отражен работодателем на основании специальной формулы, приведенной в публикации 531 IRS. Однако важно отметить, что работодатели не платят налог на социальное обеспечение с распределенного дохода от чаевых, поэтому в конце года работники могут столкнуться с дополнительными налогами.
Заключение
Понимание публикации 531 IRS имеет решающее значение для сотрудников, которые получают чаевые в качестве части своего вознаграждения. Следуя рекомендациям, изложенным в публикации, работники могут обеспечить точную отчетность о своих чаевых и соблюсти налоговые обязательства. Работодатели также играют важную роль в удержании налогов с указанных чаевых. Выполняя свои обязательства, работодатели могут помочь своим сотрудникам выполнить свои налоговые обязанности. Для получения наиболее актуальной и точной информации об отчетности и налогообложении чаевых всегда рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению или обратиться к официальным публикациям IRS.
Вопросы и ответы
Что такое публикация 531 Налогового управления?
Публикация 531 IRS — это документ, опубликованный Налоговой службой США (IRS), в котором содержатся рекомендации о том, как работники должны сообщать о своих чаевых для целей налогообложения.
Должен ли я сообщать обо всех своих чаевых?
Да, все чаевые, полученные работниками, облагаются федеральным подоходным налогом. Для соблюдения налогового законодательства необходимо точно отчитываться обо всех чаевых.
Как я должен отчитываться о своих чаевых?
Вы можете сообщить о своих чаевых, используя форму 4070, которую можно получить, запросив публикацию IRS Publication 1244 в IRS или у своего работодателя. Эта форма позволяет вам ежемесячно сообщать работодателю о своих чаевых.
Что произойдет, если мой ежемесячный доход от чаевых превысит 20 долларов?
Если ваш ежемесячный доход от чаевых превышает 20 долларов, вы обязаны сообщить об этом своему работодателю. Затем ваш работодатель удержит подоходный налог с указанных чаевых.
Как я должен следить за своими чаевыми?
Для обеспечения точности отчетности важно вести ежедневный учет своих чаевых. Для этого можно заполнить форму 4070A или сохранять копии счетов и квитанций, на которых указаны чаевые по кредитной карте.
Каковы обязанности работодателя в отношении доходов от чаевых?
Работодатели обязаны удерживать подоходный налог с чаевых сотрудников. Если зарплата работника недостаточна для уплаты налога, работодатель может взыскать его из последующих зарплат.
Что такое выделенные чаевые?
Распределенные чаевые — это чаевые, собранные работодателем и распределенные между сотрудниками. В этом случае работникам не нужно заполнять форму 4070, поскольку доход уже будет отражен работодателем на основании специальной формулы, приведенной в публикации 531 IRS. Однако в конце года сотрудники могут столкнуться с дополнительными налогами на доходы от распределенных чаевых.