Криптовалюты и НФТ встречаются с регулированием: Турция берет курс на цифровое будущее

В своей ежемесячной колонке Expert Take Сельва Озелли, международный налоговый адвокат и CPA, рассказывает о пересечении развивающихся технологий и устойчивого развития, а также о последних изменениях в области налогов, правил ПОД/ФТ и юридических вопросов, затрагивающих криптовалюты и блокчейн.

Турция — колыбель цивилизации — тихо переходит на цифровые технологии, несмотря на высокую инфляцию в экономике, а волатильность лиры может коррелировать с ценами на биткоин (BTC) и эфир (ETH). В четвертом квартале 2021 года курс TRY/USD за шесть недель до середины декабря упал с 9 до 18,5 лир за доллар, затем укрепился до 10 лир, а затем снова упал до 13,87 лир на момент написания статьи, что делает валюту крайне неустойчивым активом.

Волатильность лиры обусловлена противоречивым снижением процентной ставки президентом Турции Реджепом Тайипом Эрдоганом на фоне высокой инфляции и вопреки рекомендациям центральных банков. Высокая инфляция, как правило, обесценивает наличные деньги и побуждает инвесторов — включая крупных профессиональных и институциональных инвесторов, а также ведущих менеджеров хедж-фондов, таких как Джордж Сорос, — вкладывать свои деньги в криптовалюты. Поскольку инфляция превышает 20%, Эрхан Кахраман, редактор новостей в Cointelegraph, сказал мне, что в 2021 году:

«Использование биткоина и других криптовалют в Турции увеличилось в одиннадцать раз».

Неожиданно на первой торговой неделе 2022 года произошел обвал криптовалютного рынка, в результате чего биткоин и эфир, которые в течение 2021 года выросли на 100% и 300% соответственно, вошли на территорию медвежьего рынка. Виной обвала стало сочетание трех событий.

Первым событием стала публикация протокола декабрьского заседания Федеральной резервной системы США. В них содержался намек на то, что американский центральный банк сократит свои стимулы времен пандемии и начнет повышать процентные ставки раньше, чем ожидалось. Эти новости вызвали распродажу на мировых фондовых рынках, которая перекинулась и на криптовалютные рынки, в результате чего цена биткоина упала более чем на 40% по сравнению с историческим максимумом, установленным в ноябре 2021 года. Аналогичным образом, цена Ether после этой новости упала более чем на 13% до $3 300.

Вторым событием стали антиправительственные беспорядки в Казахстане, втором по величине в мире центре добычи биткоина, в результате которых правительство страны было уволено, а интернет-услуги отключены, в результате чего, по оценкам, 13% мировых операций по добыче биткоина не работают.

Второе событие — антиправительственные беспорядки в Казахстане, втором по величине в мире центре добычи биткоина.

Третьим событием стало быстрое распространение по всему миру разновидности COVID-19 Omicron, которая посеяла хаос в долгосрочном социальном и экономическом развитии, оставив миллионы больных и наводнив системы здравоохранения, которые и так уже прогибались под суммарной тяжестью всех предыдущих вспышек. Подкрепляя мысль о том, что люди не должны жить в постоянном страхе перед вирусом, Угур Сахин, немецко-турецкий соучредитель компании BioNTech, производящей вакцину против COVID-19, подчеркнул, что, несмотря на то, что вирус останется здесь еще на пару лет, варианты COVID-19 становятся контролируемыми, и что BioNTech следит за новыми вариантами и новыми штаммами.

Тем не менее, неожиданного обвала рынка оказалось недостаточно, чтобы поколебать веру турецких инвесторов в то, что криптовалюты могут стать хеджем против слабеющей лиры и двузначной инфляции.

Первые экологически чистые, безопасные криптовалюты

Хотя Сатоши Накамото приписывают создание первой криптовалюты, на самом деле ее разработал турко-американец Эмин Гюн Сирер — генеральный директор Ava Labs, профессор Корнельского университета и содиректор Инициативы по криптовалютам и смарт-контрактам — в 2003 году, за шесть лет до появления биткоина. Названная «Карма», она была основана на протоколе proof-of-work.

С 2019 года Сирер сосредоточился на создании Avalanche, экологически чистого блокчейна, который использует новый механизм консенсуса для высокой пропускной способности транзакций. Как объяснил мне Сирер: «Avalanche — это высокопроизводительный, экологически чистый блокчейн, который масштабирует сложную математику и науку, а не дорогое, энергоемкое оборудование. По своей сути, инновация консенсуса Avalanche уменьшает количество коммуникаций, необходимых между проверяющими узлами, что также уменьшает аппаратное обеспечение и мощность, необходимые для обеспечения безопасности многих миллиардов долларов в сети. Если сделать еще один шаг вперед, Avalanche — это протокол «покоя», то есть, если активность сети замедляется, узлы не будут постоянно расходовать энергию, как это происходит почти на всех других платформах. Узлы просто подождут, пока не услышат, что в эфир вышла еще одна транзакция, и быстро перейдут к принятию следующего решения». добавил он:

«Устойчивость имеет решающее значение для способности индустрии блокчейн обогнать традиционные инфраструктуры, а также является основной этикой всей этой экосистемы — использовать инновации для улучшения жизни людей».

Сирер продолжил: «Большая часть инерции, с которой столкнулись актив
исты климатического движения, связана с действующими лицами, обладающими слишком большой властью. Децентрализация их власти и передача большего экономического контроля в руки отдельных людей, а не учреждений, — это невероятный шаг вперед. Движение к массовому внедрению децентрализованных услуг продолжает ускоряться, и пользователи также видят, что высокая производительность и экологичность платформы блокчейн не являются врагами. На самом деле, они являются необходимыми спутниками для достижения массового принятия, делая все правильно как для людей, так и для планеты».

Корпорация Sierra Nevada (SNC), компания по кибербезопасности и аэрокосмической промышленности, соучредителями которой являются турецко-американская пара Эрен и Фатих Озмен, заключила партнерство с Ultra для модернизации криптографической инфраструктуры устаревших устройств AN/PYQ-10 Simple Key Loader компании SNC для защиты от растущих угроз кибер- и электронной войны, а также для защиты, хранения и распространения конфиденциальной информации. SNC имеет совместные предприятия с Aselsan и Havelsan, которые являются государственными оборонными, программными и электронными компаниями, входящими в «Платформу сотрудничества цифровых турецких лир».

Президент Эрдоган заявил, что главная цель Турции — производить все свое оборудование, используемое в высокотехнологичных и аэрокосмических системах, включая системы киберзащиты.

Центральный банк цифровая валюта

По данным Атлантического совета, 87 стран — включая Турцию — изучают возможность создания цифровой валюты центрального банка (CBDC).

В рамках проекта Центрального банка по исследованию и развитию цифровой турецкой лиры Центральный банк Турецкой Республики в тесном сотрудничестве с компаниями Aselsan, Havelsan и Tübitak Bilgem создал платформу сотрудничества по цифровой турецкой лире. В рамках проекта изучаются потенциальные преимущества введения цифровой лиры в дополнение к существующей платежной инфраструктуре страны. Ожидается, что результаты первого этапа исследования будут объявлены в 2022 году после завершения испытаний.

Кахраман из Cointelegraph Turkey объяснил мне, что «турецкая индустрия цифрового банкинга, или «финтех», уже на много миль опережает многие регионы мира в плане внедрения и использования технологий. Местные банки предлагают своим клиентам огромное количество цифровых услуг. Безналичные платежи уже превышают 50% всех транзакций, согласно исследованию PwC «Платежи 2020″». Он добавил:

«Таким образом, хотя для турецкого правительства и финансовых учреждений есть очевидные преимущества в выпуске цифровой валюты центрального банка, я не вижу значительных преимуществ для граждан.»

Неиграбельные токены

“Machine Hallucinations: Коралловые сны», работа Рефика Анадола — отмеченного наградами турецко-американского художника новых медиа — стала предметом обсуждения в городе во время 2021 Art Basel Miami Beach.

Анадол — первый художник, который использовал искусственный интеллект в публичном иммерсивном произведении искусства, сотрудничая с командами Microsoft, Google, Nvidia, Intel, IBM, Panasonic, Лабораторией реактивного движения Национального управления США по аэронавтике и исследованию космического пространства, Siemens, Epson, Массачусетским технологическим институтом, Гарвардом, Университетом Калифорнии-Лос-Анджелеса, Стэнфордским университетом и Университетом Калифорнии-Сан-Франциско. В своей работе он применяет последние достижения науки, исследования и технологии, которые состоят из алгоритмов машинного обучения, основанных на данных и создающих абстрактные, похожие на сны среды.

Кахраман объяснил мне, что «есть несколько платформ, которые турецкие художники активно используют для создания и продажи своих НФТ. Первая из них — OpenSea — вероятно, самая популярная площадка для продажи НФТ во всем мире. Такие турецкие художники, как Рефик Анадол, Джем Йылмаз и другие, уже создали и продали свои НФТ на этой платформе на базе Ethereum. Однако высокие сборы сети Ethereum (умноженные на обменный курс в Турции) создают барьер для многих менее известных художников и их сообществ. В сочетании с популярностью Avalanche в Турции я вижу, как некоторые художники публикуют свои NFT на экологически чистых платформах на базе Avalanche, а затем продают свои коллекции на Kalao. Но если быть честным, большинство турецких пользователей также используют глобальные приложения, такие как Binance, Huobi и т.д. BtcTurk и Paribu — два главных тяжеловеса местной экосистемы NFT. Icrypex и Bitci также набирают популярность благодаря новым партнерствам и глобальным проектам.»

Галерея Avenue 10, основанная Люком Наварро и имеющая филиалы в Париже и Бангкоке, оцифровывает физические произведения искусства, чтобы предложить высококлассные НФТ, продаваемые на базе Ethereum OpenSea. Наварро, турецко-американский художник, предложил мне сделать НФТ из моей серии картин маслом «Искусство во времена Короны», в которую входит, в частности, портрет Эрдала Арикана — изобретателя первой в мире схемы кодирования каналов (полярных кодов) для технологии 5G.

Регулирование криптовалют

Как объяснил мне Кахраман:

«В настоящее время в Турции нет четкого регулятора, регулирующего все события, связанные с криптовалютами». Президент Эрдоган сказал, что законодательство, касающееся криптоактивов, готово к рассмотрению парламентом (TBMM), но окончательной даты пока нет.»

Он добавил: «Криптовалюты называются «криптоактивами» в опубликованных правительственных документах. Над различными аспектами криптоактивов работают следующие органы: Совет по расследованию финансовых преступлений (MASAK) активно контролирует поставщиков криптоуслуг (криптобиржи) по вопросам ПОД/ФТ и соблюдения законодательства. Центральный банк регулирует платежный аспект криптоактивов. В апреле 2021 года он запретил использовать криптоактивы в качестве способа оплаты. Совет по рынкам капитала (SPK) регулирует криптовалютный рынок, включая ICO и предложения токенов в каждом конкретном случае.»

Весной 2021 года две турецкие криптовалютные биржи, Thodex и Vebitcoin, закрылись, а тысячи инвесторов стали жертвами мошенничества на сумму 2 млрд долларов.

Как известно, в 2021 году в Турции была закрыта одна криптовалютная биржа.

1 мая 2021 года президент Эрдоган издал президентский указ, который добавил криптовалютные биржи в список учреждений, которые должны работать в соответствии с правилами борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. В том же месяце MASAK опубликовала руководство для поставщиков услуг криптоактивов, направленное на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма через операции с криптоактивами, обязав криптовалютные биржи: 1) идентифицировать клиентов; 2) сообщать о подозрительных операциях; 3) предоставлять информацию и документы; 4) последовательно предоставлять информацию; и 5) хранить документы. MASAK также активизировала свои расследования операций, связанных с криптовалютами, в Турции.

На данный момент MASAK обнаружила недостатки в контроле за борьбой с отмыванием денег в BN Teknoloji, турецком филиале Binance — ведущей мировой криптовалютной биржи — и обязала ее выплатить штраф в размере 8 миллионов лир (около 750 000 долларов США на момент объявления).

Отдельно турецкое информационное агентство Ihlas сообщило, что турецкая полиция провела одновременные рейды в 11 местах, арестовав 40 из 44 подозреваемых, которые использовали виртуальную валюту Bits от Twitch для отмывания около 10 миллионов долларов.

Налогообложение криптовалют

Граждане Турции все чаще используют криптовалюты. Тем не менее, в настоящее время не существует нормативных актов, регулирующих налогообложение криптовалют или транзакций НФТ. Эрен Кан Эрсой и Эзги Картын из Kılınç Law & Consulting пояснили, что если криптовалюты будут квалифицированы как «ценные бумаги» или «товары», то налоговый режим будет следующим:

Ценные бумаги: Чтобы криптовалюты квалифицировались как ценные бумаги, такие как первичные предложения монет, они должны рассматриваться как «финансовые активы». В этом случае прибыль от покупки и продажи криптовалют и комиссионные, полученные криптовалютными биржами в 2021 году и превышающие 19 000 лир, как правило, облагаются подоходным налогом, но не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).

Товары: Если криптовалюты считаются товаром, например, биткойн, и налогоплательщик не занимается торговлей или бизнесом, то любые доходы за 2021 год, превышающие 43 000 лир, как правило, облагаются подоходным налогом. Если налогоплательщик занимается торговлей или бизнесом, то прибыль будет являться коммерческой прибылью, и криптовалюты будут облагаться подоходным налогом, а также НДС.