Отдельный возврат
Что такое отдельный возврат?
Отдельная декларация — это форма 1040 или аналогичная налоговая форма, поданная состоящими в браке налогоплательщиками, которые отдельноподают налоговуюдекларацию своим супругам. Раздельное возвращение обычно связано с супружескими парами, которые инициировали бракоразводный процесс, или с женатыми партнерами, которые проживают в разных местах проживания.
Ключевые выводы
- Отдельная декларация — это налоговая форма, поданная состоящими в браке налогоплательщиками, которые совместно подают налоговую декларацию своим супругам.
- Разделение доходов часто используется супружескими парами, направляющимися на развод, и супругами, которые физически живут отдельно друг от друга.
- Отдельные отчеты позволяют разделить налоговые обязательства между супругами, что может быть разумной практикой в определенных деловых ситуациях.
Понимание раздельного возврата
Отдельная декларация — это один из пяти вариантов, доступных для подателей федеральных налогов. Остальные четыре следующие:
- Одинокий
- Совместная регистрация в браке
- Глава семьи
- Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем
Отдельные декларации в сфере налогового планирования довольно редки.Большинство супружеских пар предпочитают подавать налоги, используя совместную декларацию, где они совместно заполняют один набор форм, перечисляя свои совокупные доходы и разделяя любые налоговые обязательства между собой. Но отдельная подача документов выгодна не только лицам, связанным с разводом, и парам с разными адресами.
Отдельные выплаты также могут быть полезны супружеским парам, когда один из супругов имеет большое количество вычетов по сравнению с его или ее супругом. Отдельные декларации также разделяют налоговые обязательства между супругами, что может быть стратегически выгодным в определенных деловых ситуациях.
Несмотря на множество потенциальных преимуществ подачи отдельных деклараций, есть возможные недостатки, которые следует учитывать. Главный из них: налогоплательщики, подающие отдельно, отказываются от большого количества налоговых вычетов и вычетов, в том числе:
- Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)
- Кредит на иждивенцев (в большинстве случаев)
- Кредит на усыновление (в большинстве случаев)
- Отчисления на обучение в колледже
- Кредит на пожизненное обучение для покрытия расходов на высшее образование
- American Opportunity Credit (AOTC)
- Вычет процентов по студенческому кредиту
В дополнение к отказу от своего права на вышеупомянутые налоговые льготы, отдельные лица, подающие декларации, также отказываются от возможности делать взносы Roth IRA, если они жили со своим супругом в любое время в течение года и зарабатывали более 10 000 долларов.
Наконец, оба супруга, которые подают отдельные декларации, должны согласиться либо детализировать свои вычеты, либо выбрать стандартный вычет.Но один из супругов не может перечислять свои вычеты, в то время как другой супруг следует стандартным путем.
Другие причины подачи отдельных деклараций
Программное обеспечение для налогового планирования или налоговые специалисты могут определить конкретные ситуации, в которых супружеская пара будет платить меньше налогов, путем подачи отдельных деклараций. Например, один из супругов может иметь подробный список вычетов по статьям, относящимся к корпорации с ограниченной ответственностью или другому соглашению о малом бизнесе, который переходит к их личным налогам. Если количество детализированных вычетов ограничено скорректированным валовым доходом, то отдельный возврат иногда экономит деньги паре в целом.
Краткий обзор
Налогоплательщики должны учитывать общую картину, включая свои налоговые обязательства штата, при принятии решения о том, следует ли отдельно подавать федеральные налоги.
Также может быть оплачена подача отдельно, если один из супругов имеет значительные медицинские расходы или тяжелые личные потери, или если они сделали значительные благотворительные взносы в течение года. Пособие по всем трем из этих типов удержаний иногда заметно выше, если каждый супруг подает отдельную декларацию.