План SEP против плана Кио: в чем разница?
План SEP против плана Кио: обзор
Если вы работаете не по найму или владеете малым бизнесом и хотите ежегодно откладывать больше, чем лимит взносов на индивидуальный пенсионный счет (IRA), у вас есть несколько хороших вариантов. И план упрощенной пенсии сотрудника (SEP), и план Кио предназначены для владельцев малого бизнеса и их сотрудников. В чем-то они похожи:
- В этих планах могут участвовать как сотрудники, так и владелец бизнеса.
- Все участники могут вычитать суммы, которые они вносят из своего налогооблагаемого дохода каждый год.
- Деньги, снятые после выхода на пенсию, облагаются налогом как обычный доход.
- Счет можно открыть практически в любом банке, брокерской компании, компании по страхованию жизни или паевых инвестиционных фондах.
- Деньги можно инвестировать в любой из широкого спектра активов, включая акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды.
Оба плана также имеют значительно более высокие лимиты взносов, чем позволяют большинство пенсионных планов.На 2019 год максимальный взнос для учетных записей SEP и большинства планов Keogh составляет меньшую из 25% чистой прибыли или 56000 долларов США.Для 2020 налогового года лимит составляет 57000 долларов США.
План SEP
Как следует из названия, SEP довольно прост по структуре и функционирует исключительно как план с установленными взносами.То есть участник автоматически выделяет процент от валового дохода для выплаты на пенсионный счет с отсроченным налогом.
SEP можно установить, отправивформу 5305-SEP в налоговую службу (IRS).Владелец бизнеса может оформить первоначальные документы без профессиональной помощи.
Меньше требований
Нет требований к ежегодной подаче.
Работодатели не обязаны делать взносы в планы своих сотрудников в любой отдельно взятый год.Если они вносят свой вклад, то он должен быть сделан в равной степени для каждого штатного сотрудника, достигшего возраста 21 года и проработавшего в компании не менее 3 из последних 5 лет.
SEP напоминает IRA в том смысле, что участники могут делать взносы за предыдущий год до крайнего срока подачи, даже если было предоставлено продление.Участники не могут брать займы из своих плановых остатков.
План Кио
План Кио наиболее популярен среди людей с очень высоким доходом, таких как врачи, являющиеся главными врачами, и владельцы некорпоративных малых предприятий.
Это намного сложнее, чем SEP.Он подпадает под руководящие принципы Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), федерального закона, который устанавливает минимальные стандарты для спонсируемых работодателем пенсионных планов и планов медицинского страхования.Это делает Кио «квалифицированным планом» по определению.
Требования к документации
Создание Keogh для вашего бизнеса требует, чтобы полный документ плана был представлен правительству. В большинстве случаев целесообразно привлечь сертифицированного аудитора или финансового консультанта, который поможет вам подготовить и отправить план. В плане Кио могут быть некоторые хитрые детали, которые могут укусить вас, если их проигнорировать.
Keogh может быть структурирован как план с установленными взносами или план с установленными выплатами.
Высокие лимиты взносов
Если он структурирован как планы с установленными взносами, лимиты взносов такие же, как и для SEP.То есть максимум для 2019 налогового года составляет меньшую из 25% чистой прибыли или 56 000 долларов США.Для 2020 налогового года лимит составляет 57000 долларов США.
Для плана с установленными выплатами лимиты выше.Для 2019 налогового года лимит составляет 225 000 долларов США.В 2020 налоговом году она составит 230 000 долларов.
План с установленными выплатами аналогичен пенсионному плану в том смысле, что он устанавливает установленную сумму пособия, которая должна выплачиваться равными долями во время выхода на пенсию запланированного участника.
План с установленными взносами может быть структурирован как план покупки денег или участия в прибылях.Многие владельцы бизнеса выбирают последнее, потому что это позволяет им делать разные взносы каждый год в соответствии с их прибылью.
Пенсионные планы с покупкой за деньгине обладают такой гибкостью.Владелец бизнеса должен решить вносить определенный процент каждый год в течение срока действия плана.Штрафы начисляются, если годовой взнос оказывается ниже этой суммы.
Эти планы содержат требования к ежегодной отчетности по форме 5500. Ссуды под остаток могут быть взяты с некоторыми ограничениями.
Особые соображения
Если вы управляете малым бизнесом и хотите разработать план для своих сотрудников и для себя, SEP имеет смысл.
Просто помните, что вы должны будете делать тот же взнос за каждого сотрудника, который вы вносите в свой собственный счет каждый год. Вот почему планы SEP в основном используются компаниями с небольшим количеством сотрудников, отвечающих требованиям.
Если вы зарабатываете несколько сотен тысяч долларов в год, у вас есть доход и будущие ожидания, чтобы рассмотреть план Кио с установленными выплатами. По сути, это программа собственного пенсионного обеспечения с включенными налоговыми сбережениями.
Если вы зашли так далеко и понимаете, что ни один из этих планов точно не соответствует вашим потребностям, вы можете рассмотреть индивидуальный, традиционный план или план Roth 401 (k). Если вы предпочитаете план с установленными выплатами, обратите внимание на план 412 (i).