Перенести план распределения прибыли на SEP IRA без налоговых штрафов
Вы можете перенести план распределения прибыли на SEP IRA без удержания налогов, если транзакция обрабатывается как прямой перенос.Посредством прямого пролонгации активы подлежат оплате хранителю SEP IRA (или доверительному управляющему или плану, в который переводятся активы).
Однако, если вы решите получить чек на пролонгацию, выписанный вам с намерением внести в ваш SEP, будет взиматься штраф за удержание, и существует ограничение по времени для перевода средств в SEP.
Ключевые выводы
- Вы можете перенести план распределения прибыли на SEP IRA без удержания налогов при соблюдении руководящих принципов IRS.
- Перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему может пролонгировать денежные средства, которые отправляются непосредственно администратором плана в учреждение, владеющее SEP.
- Важно проверить, может ли хранитель SEP владеть всеми активами, которые в настоящее время включены в план распределения прибыли.
Понимание перехода с квалифицированного плана на SEP
Обработка пролонгации от плана распределения прибыли или квалифицированного плана, такого как 401 (k), довольно проста, если вы следуете руководящим принципам IRS для пролонгации. Однако важно убедиться, что администратор плана разрешит перенос IRA из плана распределения прибыли в SEP IRA. Несмотря на то, что IRS разрешает переводы из квалифицированных планов в SEP, администратор плана не обязан разрешать это.
Если вы решите перейти на SEP, есть три варианта перехода.
Прямой ролловер
Упомянутая ранее прямая пролонгация — это когда вы можете получить свою рассылку в виде чека, выплачиваемого на новую учетную запись SEP. Вы должны отнести чек в финансовое учреждение и внести его в SEP IRA. Это не облагаемое налогом событие, то есть с суммы перевода не удерживаются налоги. Однако участник плана несет ответственность за получение чека и внесение его в SEP IRA.
Косвенный ролловер
Косвенное опрокидывание, когда средства будут распределены первыми участнику спомощью чека, а затем чек, выписанный на имя участника (не имя учетной записи SEP,как с прямым опрокидыванием).Затем физическое лицо должно передать активы (депонировать их) в SEP IRA в течение 60 дней;в противном случае это будет считаться облагаемым налогом распределением.
Однако администратор плана распределения прибыли удерживает 20% части распределения, которая переводится в SEP.Другими словами, вы получите 80% баланса через чек, но IRS по-прежнему требует от вас внести 100% баланса в течение 60 дней в SEP.В результате вам нужно будет получить 20% из других фондов, чтобы пролонгировать полную сумму.Если вы внесете средства и внесете 100%, вы получите удерживаемую сумму в размере 20% после подачи налоговой декларации за этот год.
Если вы не предложите 20%, это будет считаться распределением, и вы будете облагаться налогом на эти средства.Кроме того, вы получите 10% налог или штраф, если вы моложе 59,5 лет.
Перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему
Перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему — это перевод между финансовым учреждением, в котором находится ваш план распределения прибыли, и учреждением, в котором находится SEP.Распространение производится непосредственно из вашего плана IRA в SEP IRA.Участник не получает чек, и с суммы перевода не удерживаются никакие налоги или удержания. Перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему — самый безопасный способ перевода средств IRA, поскольку вы никогда не получите чек и избежите любой возможности обложения налогом или штрафом.
Как начать процесс ролловера
Обратитесь к хранителю SEP IRA, чтобы определить его требования к документации (если таковые имеются) для обработки прямого пролонгации. Администратор плана распределения прибыли может также иметь специальную документацию, которую участник должен заполнить для начала любого распределения, включая те, которые обрабатываются как прямой перенос на другой пенсионный план. Кроме того, некоторые администраторы планов требуют, чтобы хранитель предоставил письмо о принятии, подтверждающее тип счета, на который будут зачислены активы.
Предоставьте хранителю SEP IRA копию последнего отчета, выпущенного для плана распределения прибыли, и попросите его указать в отчете любой актив, который не может храниться в их IRA. Если хранитель может хранить все активы, которые в настоящее время включены в план распределения прибыли, то все активы могут быть переведены в SEP IRA.
Однако, если хранитель не может удерживать какие-либо активы, то эти активы не могут быть перенесены в SEP IRA, и участнику может потребоваться ликвидировать активы, чтобы продолжить перенос в SEP IRA. В качестве альтернативы участник может поискать хранителя, способного хранить все активы.