Keogh против IRA: в чем разница?

Обзор

Планирование выхода на пенсию — важнейший аспект управления финансами, обеспечивающий надежное будущее человека. Планы Keogh и индивидуальные пенсионные счета (IRA) — два популярных варианта пенсионных накоплений в США. Цель этой статьи — дать представление о различиях между планами Keogh и IRA. Хотя представленная информация основана на американском контексте, она может оказаться ценной для людей из других стран, включая Россию, которые интересуются пенсионным планированием.

Планы Keogh

Планы Keogh, также известные как планы H.R. 10, — это пенсионные планы, финансируемые работодателем и предназначенные в основном для некорпорированных предприятий или индивидуальных предпринимателей. Эти планы предусматривают более высокие лимиты взносов по сравнению с IRA. Существует два типа планов Keogh: планы с установленными взносами и планы с установленными выплатами.
Планы с установленными взносами, такие как планы покупки денег и планы участия в прибылях, позволяют инвестировать в ценные бумаги, такие как облигации, акции или аннуитеты, подобно IRA или планам 401(k). Планы взносов Keogh популярны среди индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса благодаря относительно высоким лимитам взносов. В 2024 году лимит взносов по планам Keogh будет составлять меньшую из двух величин: 25% от зарплаты или 69 000 долларов.
С другой стороны, план с установленными выплатами по своей структуре напоминает пенсионный план. Налоговое управление разрешает делать взносы в размере до 275 000 долларов в 2024 году. Взносы в планы Keogh осуществляются из средств, уплаченных до уплаты налогов, что уменьшает налогооблагаемый доход плательщика. Индивидуальные предприниматели могут вычесть всю годовую сумму взносов в Keogh, включая взносы, сделанные за сотрудников. Доходы по планам Keogh растут с отсрочкой уплаты налогов до тех пор, пока не начнется снятие средств.

IRAs

Индивидуальные пенсионные счета (IRA) — это пенсионные счета с льготным налогообложением, которые люди могут открыть для накопления и инвестирования средств на пенсию. IRA не финансируются работодателем и могут быть открыты любым человеком с соответствующим заработком. Существуют различные типы IRA, включая традиционные IRA и Roth IRA.
В 2024 году максимальный лимит взносов в IRA составляет 7 000 долларов США, а для лиц в возрасте 50 лет и старше предусмотрен дополнительный взнос в размере 1 000 долларов США. В отличие от планов Keogh, работодателям не разрешается делать взносы в IRA от имени сотрудников. Взносы в традиционные IRA могут вычитаться из налогов, в то время как взносы в Roth IRA делаются после уплаты налогов.
Как и в планах Keogh, выплаты из IRA обычно начинаются в возрасте 73 лет. Однако люди могут получить доступ к средствам уже в возрасте 59½ лет без наложения штрафов. План Keogh можно преобразовать в IRA (традиционную или Roth), но при этом необходимо соблюдать надлежащие процедуры переноса средств, чтобы избежать налогов и штрафов. Перед внесением любых изменений рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы обеспечить соблюдение соответствующих налоговых правил.

Сходства и различия

Как планы Keogh, так и IRA имеют определенные сходства и различия. Вот некоторые ключевые моменты, которые следует учитывать:

• И планы Keogh, и IRA предлагают налоговые преимущества для пенсионных накоплений.
• Оба плана требуют, чтобы выплаты начинались с 73 лет, а ранний доступ к средствам разрешен в возрасте 59½ лет.
• Планы Keogh имеют более высокие лимиты взносов по сравнению с IRA, что делает их привлекательными для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса.
• Взносы в Keogh делаются до уплаты налогов, что обеспечивает более высокие налоговые вычеты, в то время как взносы в IRA могут быть сделаны как до, так и после уплаты налогов.
• Планы Keogh предлагают больше вариантов планов, отвечающих потребностям самозанятых лиц или владельцев малого бизнеса, в то время как IRA доступны для частных лиц.
• Преобразование плана Keogh в IRA возможно, но требует тщательного изучения налоговых последствий и правильной процедуры переноса.

Выбирая между упрощенным пенсионным планом для работников (SEP) и планом Keogh, люди должны учитывать расходы и бумажную работу, связанную с ведением плана Keogh. Однако планы Keogh предлагают более высокие лимиты взносов, потенциально обеспечивая более существенную пенсионную подушку на основе ежегодных взносов.

Итоги

Планирование выхода на пенсию — важнейший аспект финансового планирования, и понимание различий между планами Keogh и IRA очень важно для принятия обоснованных решений. Хотя в этой статье представлен обзор планов Keogh и IRA в контексте США, основные принципы планирования выхода на пенсию остаются актуальными в разных странах, включая Россию. Всегда рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы оценить наилучшие варианты пенсионных накоплений с учетом индивидуальных обстоятельств и действующего законодательства. Проактивные шаги по планированию выхода на пенсию могут помочь людям обеспечить свое финансовое будущее и душевное спокойствие в последние годы жизни.

Вопросы и ответы

В чем разница между планом Keogh и IRA?

План Keogh — это финансируемый работодателем пенсионный план, предназначенный в первую очередь для некорпорированных предприятий или самозанятых лиц и предлагающий более высокие лимиты взносов по сравнению с IRA. С другой стороны, IRA — это индивидуальный пенсионный счет, который может быть создан частными лицами для накопления и инвестирования средств на пенсию. IRA имеют более низкие лимиты взносов и не финансируются работодателем.

Могу ли я делать взносы и в план Keogh, и в IRA?

Да, можно делать взносы и в план Keogh, и в IRA, если вы соответствуете требованиям, предъявляемым к каждому из них. Однако общая сумма взносов по обоим планам не должна превышать лимиты ежегодных взносов, установленные IRS.

Вычитаются ли взносы в планы Keogh и IRA из налогооблагаемой базы?

Взносы в планы Keogh и традиционные IRA могут облагаться налогом, в зависимости от различных факторов, таких как уровень дохода и участие в пенсионных планах, финансируемых работодателем. Однако взносы в Roth IRA делаются из средств после уплаты налогов и не подлежат налогообложению.

Каковы возрастные требования для получения выплат из планов Keogh и IRA?

Как планы Keogh, так и IRA обычно требуют, чтобы выплаты начинались в возрасте 73 лет. Однако люди могут получать средства из IRA без штрафов, начиная с возраста 59½ лет. Досрочное снятие средств из планов Keogh может облагаться штрафами, если не применяются определенные исключения.

Могу ли я преобразовать план Keogh в IRA?

Да, план Keogh можно преобразовать в IRA, будь то традиционная IRA или Roth IRA. Однако, чтобы избежать налогов и штрафов, необходимо соблюдать надлежащие процедуры перевода. Перед началом конвертации рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы обеспечить соблюдение соответствующих налоговых правил.