Финансовая энциклопедия

Счастливы в браке? Платите налоги отдельно!

Опубликовано · Обновлено

Сначала была любовь, затем брак, а затем — регистрация в налоговой службе (IRS). Каждая пара должна подавать вместе, чтобы получить налоговые льготы в браке, верно? Неправильно — многие пары не понимают, что отдельная подача документов может улучшить их финансовое положение. В некоторых случаях любви нет места в вашей налоговой декларации.

  • Подача документов отдельно, даже если вы состоите в браке, может быть лучше для вашего уникального финансового положения.
  • Причины для подачи отдельно могут включать раздельное проживание, развод, вопросы ответственности и шкалы вычетов.
  • Отдельная подача документов имеет множество недостатков, которые парам следует оценить, прежде чем выбирать этот вариант.

Недостатки отдельной подачи

Есть ряд причин, по которым парам редко выбирают статус « женат-раздельно». Самая большая причина — это конфискация ряда основных налоговых льгот и вычетов , которые доступны тем, кто подает совместную заявку, например:

Кроме того, когда речь идет о раздельном подаче документов о браке, оба супруга должны выбрать один и тот же метод учета вычетов, даже если одному из них было бы лучше делать противоположный метод.

Например, если один из супругов решает детализировать вычеты , то другой супруг должен сделать это, даже если их детализированные вычеты меньше стандартного вычета. Если один из супругов перечислил вычеты в размере 20 000 долларов, а другой — только 2500 долларов, второй супруг должен потребовать эти 2500 долларов, а не более крупный стандартный вычет. Таким образом, отдельная подача документов является хорошей идеей с точки зрения экономии налогов, только если вычеты одного из супругов достаточно велики, чтобы компенсировать потерянную сумму вычетов для второго супруга.

Причины, по которым пары подают заявление отдельно

Однако есть ряд ситуаций, в которых паре лучше подавать отдельно:

Развод или раздельное проживание

Это была изначальная причина создания этого статуса. По разным причинам разводящиеся или разлученные пары могут не захотеть подавать налоговую декларацию совместно.

Вопросы ответственности

Подача документов по отдельности также может быть целесообразной, если один из супругов подозревает другого в уклонении от уплаты налогов. В этом случае невиновный супруг должен подать заявление отдельно, чтобы избежать потенциальных налоговых обязательств для другого супруга. Этот статус также может быть выбран одним из супругов, если другой вообще отказывается подавать налоговую декларацию.

Разнообразные шкалы заработной платы или удержаний

Защита себя от негативного исхода — не единственная причина для подачи отдельного заявления. Сегодня даже самая счастливая супружеская пара может выйти вперед, выбрав этот маршрут.

В первую очередь речь идет о бездетных парах, в которых один из супругов имеет значительно более высокий доход, а другой имеет значительные потенциальные детальные вычеты.

Например, рассмотрим ситуацию, в которой один из супругов — врач, зарабатывающий 200 000 долларов в год, а другой — учитель, зарабатывающий 45 000 долларов. Супруга- учительница перенесла операцию в течение года и платит 12000 долларов в качестве невозмещенных медицинских расходов. Правило IRS для вычета невозмещенных медицинских расходов гласит, что только расходы, превышающие 7,5% от AGI подателя (ранее 10% в налоговые годы 2013–2016), могут считаться вычетом по разным статьям.

  • Если пара подает совместно, вычету подлежат только расходы, превышающие 18 375 долларов (245 000 долларов x 7,5%). Следовательно, никакие медицинские расходы учителя не могут быть вычтены, поскольку они составляют менее 18 375 долларов.
  • Но если бы пара подала отдельную заявку, стоимость легко превысила бы порог, установленный учителем для медицинских удержаний, который составил бы 3375 долларов (45000 долларов x 7,5%), основываясь только на AGI учителя. В результате супруга-учительница получит право на вычет в размере 8 625 долларов, которое она сможет потребовать в Приложении А из 1040.

Даже если в обычный год для этой пары было бы больше смысла подавать вместе, в год расходов, подача отдельно может иметь смысл.

Краткая справка

Обратите внимание, что в такой ситуации очень важен источник средств.Согласно IRS, «если вы и ваш супруг (а) проживаете в государстве, не принадлежащем общине, и подаете отдельные декларации, каждый из вас может включать только фактически оплаченные медицинские расходы. Любые медицинские расходы, оплаченные с совместного текущего счета, на котором вы и ваш супруги имеют одинаковые проценты, считается, что каждый из вас выплачивает им поровну, если вы не можете доказать иное «.

Нижняя линия

Существует множество факторов, влияющих на то, что лучше подавать отдельно или вместе. Когда пара не уверена, какой статус регистрации выбрать, имеет смысл рассчитать налоговую декларацию обоими способами, чтобы определить, какой из них даст наибольший возврат или самый низкий налоговый счет.

Как правило, пары, не имеющие иждивенцев или не имеющие расходов на образование, могут получить выгоду от подачи отдельно, если у одного из них высокий доход, а у другого — значительные вычеты. Как правило, другие случаи, когда это уместно, связаны с разводом, разлучением супругов или освобождением от ответственности за налоговое мошенничество или уклонение. Если вы не уверены, подходит ли вам эта стратегия, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом. Всегда полезно проверить, есть ли какие-либо налоговые вычеты, которые вы можете упустить .

 

Статья подготовлена NESrakonk.ru


Похожие статьи