Советы по планированию наследства, чтобы сохранить ваши деньги в семье

Перспектива планирования наследства может показаться ошеломляющей, но не откладывайте ее на потом. Наличие плана наследования имеет решающее значение для того, чтобы ваши деньги и активы достались наследникам, которым вы предназначались.

Хорошая новость заключается в том, что вашей семье, скорее всего, не придется беспокоиться об уплате налога на наследство. В 2021 году вы должны будете умереть с активами, превышающими $11,7 млн, чтобы взимался налог на наследство, хотя в Конгрессе есть предложение сократить это освобождение вдвое.

Большинство наследств все равно не будут облагаться этим налогом даже при освобождении от налога в размере 6 миллионов долларов. «Это влияет на такой маленький процент населения», — объясняет Бенджамин Трухильо, старший советник в офисе Compardo, Weinstroer, Conrad & Janes фирмы финансового планирования Moneta. Хотя некоторые люди беспокоятся о том, как налог на наследство влияет на семейные фермы и малый бизнес, положения закона помогают защитить их от больших налоговых счетов, говорит Трухильо.

Плохая новость заключается в том, что избежание налога на наследство — это только одна из ваших забот. Наследники могут быть ответственны за уплату федерального подоходного налога на некоторые активы и пенсионные счета, и если вы не спланируете все правильно, ваши деньги могут оказаться в руках бывшего супруга или кредитора.

«(Вы) хотите быть уверены, что (ваши) вещи достанутся нужным людям», — говорит Патрик Симаско, адвокат по делам пожилых людей и специалист по сохранению богатства в компании Simasko Law в Маунт-Клеменс, штат Мичиган. Это означает, что планирование имущества может быть полезно всем».

Встреча с бухгалтером и адвокатом по вопросам наследства — лучший способ разобраться в этом сложном вопросе, но вот несколько советов по планированию наследства, которые помогут вам начать.

— Составить завещание.

— Проверьте своих бенефициаров.

— Создайте траст.

— Конвертировать традиционные пенсионные счета в счета Roth.

— Дарите деньги, пока вы живы… но с умом.

Составить завещание

Составление завещания — это самая основная стратегия планирования имущества. Этот документ определяет, как будет разделено ваше имущество после вашей смерти.

Это очевидный первый шаг, но многие люди даже не удосуживаются составить завещание. На самом деле, только 33% людей говорят, что у них есть завещание, согласно исследованию 2021 года «Планирование имущества и завещания», в котором приняли участие 2500 американцев, опубликованному порталом Caring.com. Из тех, у кого нет завещания, 34% говорят, что это потому, что они не успели его составить.

Без завещания ваше имущество будет разделено в суде по завещанию, то есть кто-то другой будет решать, кому достанутся ваши деньги. Наличие завещания не означает, что ваши наследники избегут завещания. Им все равно придется пройти через судебную систему, чтобы завещание было рассмотрено и признано действительным.

«Это медленный и дорогостоящий процесс», — объясняет Крейг Кирснер, президент Stuart Estate Planning Wealth Advisors в Коконат-Крик, штат Флорида. На оформление завещания может уйти от шести месяцев до двух лет, после чего оно становится публичным документом, который может прочитать и просмотреть любой желающий». По этим причинам тем, кто ищет быстрый и приватный способ передачи богатства, следует рассмотреть другие стратегии планирования наследства.

Проверьте своих бенефициаров

Один из способов избежать завещательного суда — назначить бенефициаров для ваших активов. Некоторые счета, такие как пенсионные фонды и полисы страхования жизни, позволяют владельцам указывать бенефициаров, которые получат именно это имущество.

«В некоторых штатах вы можете даже сделать бенефициарные акты, — говорит Трухильо. Это упрощает передачу собственности кому-то другому после вашей смерти». Другие счета также могут быть оборудованы положениями о передаче после смерти, и это самый дешевый и простой способ передать имущество наследникам».

Поскольку указание бенефициара или TOD превосходит все, что написано в завещании, рекомендуется пересматривать информацию о бенефициарах после каждого значительного изменения в жизни, включая рождение детей, брак или развод.

Создание траста

Если вы обладаете значительным состоянием или опасаетесь, что ваши наследники не будут разумно распоряжаться вашими деньгами, вы можете создать траст и назначить доверенное лицо для распределения вашего состояния. По словам Кирснера, траст может иметь наибольший смысл, если вы оставляете одному человеку более 250 000 долларов США.

Трасты могут быть созданы несколькими способами, но безотзывные, или постоянные, трасты могут предложить наибольшие налоговые преимущества. Когда деньги вкладываются в безотзывный траст, активы больше не принадлежат вам. Они принадлежат самому трасту. В результате деньги не могут облагаться налогом на имущество. Хотя в конечном итоге деньги контролирует доверенное лицо, вы можете оговорить порядок их использования, и деньги могут быть распределены из траста даже при вашей жизни.

«Мои клиенты хотят, чтобы их деньги оставались в семейной родословной как можно дольше», — говорит Кирснер. Для этого можно использовать династический траст, который гарантирует, что деньги будут передаваться от одного поколения к другому и будут защищены от разводов, судебных исков и претензий кредиторов».

Из-за сложной природы трастов вам необходимо проконсультироваться с адвокатом по вопросам наследства, чтобы определить, как лучше создать траст, отвечающий вашим целям. Адвокат, специализирующийся на трастах, может взять от 3 000 до 6 000 долларов, но Кирснер говорит, что «вы получаете то, за что платите».

Преобразование традиционных пенсионных счетов в Roth-счета

Те, у кого есть традиционные счета 401(k) или IRA, могут по неосторожности оставить своим наследникам большой налоговый счет. «IRA ужасно подходят для планирования наследства, — говорит Трухильо.

При распределении средств со всех традиционных пенсионных счетов необходимо уплачивать регулярный подоходный налог. В прошлом наследники, не являющиеся супругами, например, дети, имели возможность растянуть эти выплаты на всю жизнь, эффективно снижая общую сумму налогов. Но теперь наследники, кроме супругов, должны снять все деньги со счета в течение 10 лет. Если баланс счета большой, это может потребовать значительных выплат, которые могут облагаться налогом по более высокой ставке.

Если вы ищете способ передать деньги наследникам без уплаты налогов, это можно сделать путем конвертации традиционных счетов в счета Roth. Конвертированная сумма облагается обычным подоходным налогом, но снятие денег — вами или вашими наследниками — не облагается налогом. Более того, поскольку налоговые ставки находятся почти на историческом минимуме, лучше заплатить налоги с денег сейчас, чем потом.

Дарите деньги, пока вы живы… Но с умом

Возможно, вам не придется беспокоиться о планировании налога на имущество, если вы просто отдадите свои деньги еще при жизни. Начиная с 2021 года, Налоговое управление разрешает физическим лицам дарить до $15 000 на человека в год в качестве подарков. Если ваша цель — избежать налога на имущество, эти подарки могут снизить его стоимость. Деньги также не облагаются налогом для получателей.

Однако будьте осторожны, передавая активы, которые растут в цене, такие как акции или дом, которые получают повышение базиса при вступлении в наследство. Это означает, что налогооблагаемая сумма актива корректируется после смерти владельца, и поэтому может быть выгодно передать определенные активы после смерти, а не до нее. Обратитесь к специалисту по налогообложению, чтобы получить рекомендации в этой области.

Женатые пары могут использовать траст пожизненного доступа супругов для передачи большой суммы денег от одного супруга другому. Этот безотзывный траст можно использовать для перемещения денежных средств из наследства, сохраняя при этом доступ к средствам. «Существуют определенные риски, — говорит Трухильо, — (но) использование траста — это лучший способ эффективного перевода средств»

Еще один способ уменьшить стоимость вашего имущества — это благотворительные пожертвования. Вместо того чтобы делать единовременные пожертвования, подумайте о создании благотворительного фонда. В этом случае вы получите немедленный налоговый вычет на деньги, внесенные в фонд, а затем сможете делать благотворительные пожертвования в течение определенного времени. В качестве преемника в управлении фондом можно указать ребенка или внука.

Сложные стратегии и постоянно меняющийся налоговый кодекс могут привести к тому, что планирование имущества может показаться пугающим. Однако его игнорирование может стать дорогостоящей ошибкой для ваших наследников, даже если у вас не так много денег в банке. Поговорите с профессионалом, чтобы узнать, подходят ли вам эти стратегии планирования наследства.