Налоговые послабления
Что такое налоговые послабления?
Налоговые льготы — это любая правительственная программа или политическая инициатива, направленная на уменьшение суммы налогов, уплачиваемых физическими или юридическими лицами. Это может быть универсальное снижение налогов или целевая программа, которая приносит пользу определенной группе налогоплательщиков или поддерживает конкретную цель правительства.
Ключевые моменты
- Налоговый вычет — это форма налоговых льгот, которая позволяет физическим лицам вычитать определенные расходы, такие как проценты по ипотеке.
- Налоговый кредит — это налоговая льгота в виде прямого зачета определенных расходов.
- Программа «Новый старт» предлагает налогоплательщикам, не совершающим уплаты налогов, выход из налогового залога.
Налоговая скидка на детей, например, приносит пользу американским родителям несовершеннолетних детей. Налоговая скидка для покупателей энергоэффективных транспортных средств способствует большей энергетической независимости США и более чистому воздуху.
Понимание налоговых льгот
Физическое или юридическое лицо обычно получает налоговые льготы за счет налоговых вычетов, кредитов или исключений, а иногда и за счет прощения налогового залога.
Цели политики правительства США часто можно отслеживать с помощью множества дополнений и поправок, вносимых с течением времени в федеральный налоговый кодекс. Американцев поощряют откладывать на пенсию, делая отсроченные от налогов взносы на пенсионные сберегательные счета. Их отговаривают совершать набег на эти счета из-за налоговых штрафов, налагаемых за досрочное снятие средств.
Даже историю стихийных бедствий можно прочитать через налоговый кодекс.Жертвам урагана могут быть предоставлены налоговые льготы в той или иной форме для компенсации ущерба частной собственности, если сильно пострадавший район объявлен зоной бедствия.1 Жертвы лесных пожаров в Калифорнии в 2018 году смогли указать в своих налоговых декларациях о потерях, не покрытых частной страховкой.
Налоговые льготы предназначены для уменьшения налоговых обязательств физических и юридических лиц. Часто налоговые льготы предназначены для оказания помощи определенной группе людей или для поддержки дела.
Налоговые вычеты
Уменьшение налогооблагаемого дохода с использованием законных вычетов является одной из форм налоговых льгот. Наиболее часто используемым федеральным налоговым вычетом является вычет процентов по ипотеке.
Краткая справка
Налоговые льготы часто предназначены для конкретных налогоплательщиков, например, для тех, кто несет непредвиденные расходы на ремонт из-за урагана или лесного пожара.
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика.Если налогооблагаемый доход одного подателя налоговой декларации за 2020 налоговый год составлял 75 000 долларов, то это лицо было бы должно около 12 500 долларов по федеральному подоходному налогу.Однако, если лицо имеет право на налоговый вычет в размере 8000 долларов, налоги будут облагаться налогом на 75000–8000 долларов = 67000 долларов налогооблагаемого дохода.Тогда федеральный подоходный налог с человека будет снижен примерно до 10 500 долларов.2
Налоговые льготы
Налоговый кредит — это еще одна форма налоговых льгот, которая обеспечивает большую экономию, чем налоговый вычет.
Налоговый кредит вычитается непосредственно из общей суммы причитающегося налога после того, как сделаны все вычеты.
Например, предположим, что налогоплательщик завершил перечисление вычетов по статьям (или принял стандартный вычет), и счет составляет 3000 долларов. Если человек также имеет право на налоговую льготу в размере 1100 долларов, окончательный налоговый счет составит 1900 долларов.
Этот тип налоговых льгот часто называют налоговым стимулом, поскольку он возмещает налогоплательщикам расходы, которые правительство считает целесообразными. Например, программы American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit позволяют получать налоговые льготы людям, которые поступают на программы послесреднего образования.
Налоговые исключения
Исключения классифицируют определенные виды дохода как не облагаемые налогом или как налоговые льготы, уменьшая сумму, которую налогоплательщик сообщает как валовой доход.
В некоторых случаях доход, который был исключен для целей налогообложения, не отражается в декларации. В других случаях он записывается в одном разделе декларации, а затем вычитается в другом разделе.
Например, стоимость медицинского страхования, оплачиваемого компанией, не регистрируется в индивидуальной налоговой декларации, и сотрудники не платят подоходный налог с этой стоимости.Их работодатели, с другой стороны, вычитают затраты как коммерческие расходы .34
Прощение налоговой задолженности
У IRS есть программа под названием «Новый старт», которая предлагает налогоплательщикам ряд вариантов погашения непогашенной налоговой задолженности, часто в размере процента от первоначальной суммы обязательства.5 Агентство может предоставить налоговые льготы, чтобы помочь людям уплатить уменьшенные суммы налога с течением времени и избежать налогового залога.6