Вычитаются ли расходы на похороны из налогооблагаемой базы?

Когда умирает любимый человек, большинство семей устраивают похороны, чтобы оплакать его, вспомнить его жизнь и отдать последние почести. Хотя эти мероприятия являются хорошим способом собрать семью и друзей, чтобы почтить память умершего, похороны могут быть дорогими. Поэтому неудивительно, что многие люди спрашивают, облагаются ли расходы на похороны налогом. Ответ зависит от того, кто платит и что за имущество осталось после умершего. Вот как это работает. Подумайте о сотрудничестве с финансовым консультантом, когда будете составлять или обновлять план наследования.

Основные соображения

Расходы на похороны зависят от региона и деталей погребальной службы. По данным Национальной ассоциации похоронных директоров, средняя стоимость похорон с просмотром и погребением составляет 7 848 долларов. Для семей, выбравших кремацию, средняя стоимость снижается до $6 971. Поскольку для некоторых семей похороны могут стать крупной статьей расходов, социальное обеспечение и Министерство по делам ветеранов (если они имеют на это право в связи с военной службой) предоставляют льготы, помогающие покрыть расходы.

Возможность вычесть расходы на похороны из налоговой декларации зависит от того, кто оплатил расходы на похороны. К сожалению, расходы на похороны не подлежат вычету из налогооблагаемой базы для индивидуальных налогоплательщиков. Это означает, что вы не можете вычесть расходы на похороны из своей индивидуальной налоговой декларации. В то время как физические лица не могут вычесть расходы на похороны, наследники, имеющие право на вычет, могут претендовать на вычет, если наследство оплатило эти расходы. Однако если ваше имущество не достигло предела освобождения от федерального налога на имущество в размере $12 060 000 (2022 налоговый год), вы не сможете воспользоваться этим вычетом.

Какие наследники могут вычесть расходы на похороны?

Если ваше имущество превышает федеральный лимит освобождения от налога на имущество в размере $12 060 000, вы захотите заявить о соответствующих вычетах, чтобы снизить налоги. При налоге на имущество в размере 40% каждый доллар, на который вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, равен огромной экономии. Чтобы заявить расходы на похороны в налоговой декларации наследника, вам необходимо заполнить таблицу J формы 706. Все допустимые расходы должны быть детализированы, чтобы адекватно раскрыть, на что был потрачен каждый из них.

Если наследнику были возмещены какие-либо расходы на похороны, это возмещение должно быть вычтено из общей суммы налогового вычета. Сюда входят выплаты от социального обеспечения, Министерства по делам ветеранов, страховки на случай смерти и других источников.

Подлежащие вычету из налогов расходы на похороны

Если вы имеете право на вычет расходов на похороны в налоговой декларации наследодателя, имейте в виду, что не все расходы на похороны подлежат вычету из налогов. Следующие расходы могут быть вычтены из налогооблагаемой базы при условии, что они являются разумными по своему характеру: