Расходы на переезд
Что такое расходы на переезд?
Расходы на переезд в Налоговую службу — это расходы, понесенные налогоплательщиком в связи с переездом на новую работу или переводом на новое место. Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) отменил вычет расходов на переезд за налоговые годы с 2018 по 2025 год, за исключением военнослужащих, находящихся на действительной военной службе, которые переезжают в результате военного приказа.
Если вы военнослужащий, продолжайте читать, чтобы узнать, как работает налоговый вычет на переезд.
И, если вы служите в армии, вы найдете эту страницу захватывающим чтением: Это страница « Налоговые льготы для военных» на веб-сайте IRS.
Ключевые выводы
- Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) отменил вычеты на переездные расходы для большинства налогоплательщиков.
- В налоговые годы, начинающиеся после 2017 года и по 2025 год, только военнослужащие вооруженных сил США могут вычитать расходы на переезд, и только если они связаны с военным приказом.
- Чтобы заявить о возмещении расходов на переезд в качестве вычета по федеральному подоходному налогу, военнослужащие могут использовать форму IRS 3903.
- В определенных пределах вы можете требовать вычетов на переезд, хранение, страховку и дорожные расходы.
Понимание транспортных расходов
Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года устранил вычет на транспортные расходы, среди многих других. Закон действует до 2025 года, и невозможно предсказать, что произойдет потом.
В любом случае, военнослужащие вооруженных сил США, находящиеся на действительной службе, могут вычесть расходы на переезд, если они понесены в ответ на военный приказ, требующий постоянной смены места дислокации.
Постоянная смена места работы включает один из трех сценариев: 1) переезд из вашего дома на первую должность действительной службы, 2) переход с одной постоянной должности на другую или 3) переход с последней должности действующей службы на вашу. дом, который происходит в течение одного года после прекращения активной службы или в соответствии с правилами совместных поездок.
Требования к переезду
Военнослужащие должны использовать форму 3903 IRS, чтобы требовать возмещения расходов на переезд в качестве вычета из их федерального подоходного налога.
При попытке определить, подпадают ли ваши расходы на переезд как подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, ключевая фраза, которую следует учитывать — по крайней мере, с точки зрения Налоговой службы (IRS) — это «разумные затраты» на переезд себя и своей собственности.
Основные категории квалифицируемых затрат включают расходы на переезд, хранение и командировочные расходы.
Расходы на переезд
Вы можете вычесть определенные расходы, связанные с перемещением домашнего имущества и личных вещей. Примеры этих расходов включают стоимость упаковки, упаковки, перевозки прицепа, хранения в пути и страховки.
Обратите внимание, что вы не можете вычесть расходы на перемещение мебели или других товаров, приобретенных по пути из старого дома в новый.
Затраты на хранение
Вы можете вычесть расходы, связанные с транспортировкой, хранением и страхованием домашнего имущества и личных вещей. Эти расходы должны быть произведены в течение 30 дней подряд после того, как ваши вещи были перевезены из вашего бывшего дома, но до того, как они были доставлены в ваш новый.
Транспортные расходы
В пределах определенных ограничений вы можете вычесть расходы на проезд из старого дома в новый. Вы не можете вычесть стоимость еды. Вы можете вычесть расходы на проживание (с ограничениями), расходы на машину и авиабилеты.
Если вы используете свой автомобиль, чтобы отвезти себя, членов семьи или предметы домашнего обихода в новый дом, вы можете рассчитать свои расходы, вычтя одно из следующих значений:
- Ваши фактические расходы — например, сумма, которую вы платите за бензин и топливо для вашего автомобиля — при условии, что вы ведете точную документацию по каждому расходу.
- Или стандартный пробег.Этот показатель на17 центов за милю для налога 2020 года и 16 центов за милю за налоговый 2021 год
Какой бы метод вы ни использовали для расчета своих расходов, вы можете вычесть плату за парковку и сборы за переезд. Вы не можете вычесть расходы на ремонт, техническое обслуживание, страховку или амортизацию вашего автомобиля.
Если вы планируете потребовать эти вычеты, хорошо документируйте все расходы, которые могут соответствовать требованиям.
Краткий обзор
Если государство обеспечивает и оплачивает какие-либо из ваших расходов на переезд или хранение, вы не должны требовать эти расходы в качестве вычета из ваших налогов.
Не вычитаемые расходы на переезд
Некоторые расходы, которые обычно не подлежат вычету, включают поездки на охоту, расходы на заключение или расторжение договора аренды, а также расходы, связанные с покупкой или продажей дома. Путешествуя из старого дома в новый, вы не можете вычесть стоимость того, что IRS считает экстравагантным проживанием или ненужными побочными поездками.
Вы можете ознакомиться с инструкциями к форме 3903 IRS для получения подробной информации о не подлежащих вычету расходах.
Если вы оплатили расходы на переезд и впоследствии получили компенсацию от государства, вы не сможете претендовать на эти расходы в качестве вычета из ваших налогов.