Что такое форма W-9?
Форма W-9 — это официальный налоговый документ, используемый Налоговой службой США (IRS) для сбора информации о налогоплательщиках. В основном она используется для подтверждения имени, адреса и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) для целей трудоустройства или получения дохода. Форма также известна как Request for Taxpayer Identification Number and Certification.
Понимание формы W-9
Форма W-9 представляет собой официальный письменный запрос на предоставление информации и используется исключительно для подтверждения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). ИНН обычно представляет собой номер социального страхования (SSN). Цель формы W-9 — получить точную информацию для целей налоговой отчетности.
Использование формы W-9
Информация, полученная из формы W-9, чаще всего используется для составления формы 1099. Форма 1099 содержит информацию о доходах, полученных налогоплательщиком, которые не указаны в форме W-2. К ним относятся доходы от контрактов, сделок с недвижимостью, дивидендов и других финансовых операций.
В Соединенных Штатах работодатели и другие организации обязаны выдавать форму 1099 лицам, получившим доход выше определенного порога, который обычно составляет 600 долларов. Суммы, не превышающие этот порог, налогоплательщик все равно должен указывать в качестве дохода, но форма 1099 для этого не требуется.
Как заполнить форму W-9
Заполнение формы W-9 — относительно простой процесс. Форму можно получить на сайте IRS или у организации, запрашивающей информацию. Ниже описано, как заполнить форму:
Шаг 1: W-9, строка 1
Введите свое имя, указанное в налоговой декларации.
Шаг 2: W-9, строка 2
Если у вас есть фирменное наименование или вы работаете под другим именем, укажите это имя в данной строке. Это применимо, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или используете другое имя в маркетинговых целях.
Шаг 3: W-9, строка 3
Выберите соответствующую федеральную налоговую классификацию для вашего предприятия. Это может быть индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация C, корпорация S, траст/эстейт, компания с ограниченной ответственностью (LLC) или «другое». Выберите только одну классификацию.
Шаг 4: W-9, строка 4
Оставьте поля пустыми, если у вас нет исключений. Получателям, освобожденным от уплаты налогов, например некоторым корпорациям, может потребоваться ввести код в поле «Код освобожденного получателя». Лицам, освобожденным от представления отчетности в соответствии с Законом о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов (FATCA), может потребоваться ввести код в поле «Код освобождения от представления отчетности FATCA».
Шаг 5: W-9, строка 5
Укажите свой адрес, включая адрес улицы, город, штат и почтовый индекс.
Шаг 6: W-9, строка 6
Введите свой ИНН, который обычно является номером социального страхования (SSN) для физических лиц. Для коммерческих организаций это может быть идентификационный номер работодателя (EIN).
Шаг 7: W-9, строка 7
Если с вас удерживается резервная сумма, установите флажок в этой строке. Резервное удержание — это требование в некоторых ситуациях, когда налогоплательщик может быть должен налоги или не смог точно отчитаться о доходах в прошлом.
Шаг 8: Сертификация
Подпишите и поставьте дату на форме, чтобы подтвердить, что предоставленная вами информация верна.
Кто должен заполнять форму W-9?
В Соединенных Штатах от физических, юридических и других лиц может потребоваться заполнение формы W-9. Некоторые распространенные сценарии, когда форма W-9 необходима, включают:
Независимые подрядчики:
Независимые подрядчики, оказывающие услуги компаниям, в которых они не работают, обычно должны предоставить компании форму W-9. Это позволяет компании отчитаться о выплатах, произведенных подрядчику, и при необходимости выдать форму 1099.
Инвестиционный доход:
Лица, получающие инвестиционный доход, например дивиденды или проценты, могут быть обязаны предоставить форму W-9 финансовому учреждению или компании, распределяющей доход. Это обеспечивает точную отчетность о доходах для целей налогообложения.
Сделки с недвижимостью:
При участии в некоторых сделках с недвижимостью, таких как продажа недвижимости, физическим лицам может потребоваться предоставить форму W-9 покупателю или титульной компании. Это помогает проверить информацию о налогоплательщике и обеспечить правильную отчетность по сделке для целей налогообложения.
Другие виды деятельности, приносящие доход:
Доходы из других источников, такие как арендная плата, роялти или внештатная работа, также могут потребовать заполнения формы W-9. Это поможет плательщику точно отразить доход и выдать необходимые налоговые формы.
Особые соображения
Важно отметить, что информация, указанная в форме W-9, является конфиденциальной и подлежит строгому соблюдению правил конфиденциальности. Организация, запрашивающая форму, имеет право использовать эту информацию только для целей налоговой отчетности и не может раскрывать ее по каким-либо другим причинам.
Кроме того, важно обеспечить точность информации, указанной в форме. Неправильная или неполная информация может привести к осложнениям в налоговой отчетности и потенциальным штрафам.
Форма W-9 в сравнении с формой W-4
Хотя обе формы используются для целей, связанных с налогообложением, между формой W-9 и формой W-4 есть некоторые ключевые различия:
Форма W-9:
- Используется для сбора информации от физических или юридических лиц, получающих доход
- В первую очередь используется для составления формы 1099 для налоговой отчетности
- Не определяет размер удержания налогов
Форма W-4:
- Используется работниками для предоставления работодателю информации для целей удержания налогов
- Определяет размер федерального подоходного налога, который должен быть удержан из заработной платы работника
Часто задаваемые вопросы
1. Является ли форма W-9 тем же самым, что и форма W-2?
Нет, форма W-9 — это не то же самое, что форма W-2. Форма W-9 используется для сбора информации от физических или юридических лиц, получающих доход, в то время как форма W-2 используется работодателями для сообщения о заработной плате и налогах, удерживаемых с их сотрудников.
2. Нужно ли мне заполнять форму W-9, если я не являюсь гражданином США?
Если вы не являетесь гражданином США и не имеете номера социального страхования (SSN), вам может потребоваться указать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) в форме W-9. Проконсультируйтесь со специалистом по налогообложению или в Налоговом управлении для получения конкретных указаний по вашей ситуации.
3. Как долго действительна форма W-9?
Форма W-9 не имеет срока действия. После того как вы предоставите форму запрашивающей организации, она может сохранить ее для своих записей и использовать информацию по мере необходимости для целей налоговой отчетности.
Итог
Форма W-9 — это важный налоговый документ, используемый для сбора информации от физических или юридических лиц, получающих доход. Она помогает обеспечить точную отчетность о доходах для целей налогообложения и обычно используется для составления формы 1099. Важно предоставлять точную и полную информацию в форме и понимать связанные с ней правила конфиденциальности.
Если у вас есть конкретные вопросы или опасения относительно формы W-9 или ее требований, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или IRS, чтобы получить рекомендации с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.
Вопросы и ответы
Является ли форма W-9 тем же самым, что и форма W-2?
Нет, форма W-9 — это не то же самое, что форма W-2. Форма W-9 используется для сбора информации от физических или юридических лиц, получающих доход, в то время как форма W-2 используется работодателями для отчета о заработной плате и налогах, удерживаемых с их сотрудников.
Нужно ли мне заполнять форму W-9, если я не являюсь гражданином США?
Если вы не являетесь гражданином США и не имеете номера социального страхования (SSN), вам может потребоваться указать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) в форме W-9. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом или IRS, чтобы получить конкретные указания по вашей ситуации.
Как долго действительна форма W-9?
Форма W-9 не имеет срока действия. После того как вы предоставите форму запрашивающей организации, она может сохранить ее для своих записей и использовать информацию по мере необходимости для целей налоговой отчетности.
Что произойдет, если я укажу неверную информацию в форме W-9?
Очень важно предоставлять точную и полную информацию в форме W-9. Неправильная или неполная информация может привести к осложнениям в налоговой отчетности и потенциальным штрафам. Обязательно перепроверьте свои данные перед отправкой формы.
Могу ли я отказаться от заполнения формы W-9?
Хотя, как правило, требуется предоставлять форму W-9 по требованию плательщика, в некоторых обстоятельствах вы можете обсудить с ним альтернативные варианты. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению или юристом, чтобы понять свои права и обязанности в таких ситуациях.
Могу ли я представить электронную версию формы W-9?
Да, во многих случаях электронная версия формы W-9 принимается. Однако важно уточнить у запрашивающей организации, принимают ли они электронные документы, и следовать их инструкциям по подаче.
Что делать, если необходимо обновить информацию в ранее поданной форме W-9?
Если информация, предоставленная вами в форме W-9, нуждается в обновлении или исправлении, рекомендуется как можно скорее уведомить об этом запрашивающую организацию. Они могут потребовать от вас заполнить новую форму W-9 с обновленной информацией.