Форма 1098: Отчет о процентах по ипотеке
Что такое форма 1098: Заявление о процентах по ипотеке?
Форма 1098: Отчет о процентах по ипотеке — это форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется налогоплательщиками для отчета о сумме процентов и связанных с этим расходов, уплаченных по ипотеке в течение налогового года, когда сумма составляет 600 долларов США или более. Сопутствующие расходы включают баллы, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы относятся к предоплаченным процентам по жилищному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением.
Форма 1098 служит двум целям:
- Кредиторы используют его для отчета о выплатах процентов, превышающих 600 долларов, полученных ими за год. IRS собирает эту информацию, чтобы обеспечить надлежащую финансовую отчетность для кредиторов и других организаций, получающих процентные платежи.
- Домовладельцы используют его для определения общей суммы процентов, которые они уплатили за год, при подсчете вычета процентов по ипотеке для своих годовых налоговых деклараций.
Ключевые выводы:
- Форма 1098 используется для отчета о выплате процентов по ипотеке за год.
- Кредиторы должны выдавать Форму 1098, когда домовладелец заплатил 600 долларов или более в виде процентов по ипотеке в течение налогового года.
- Чтобы вычесть проценты по ипотеке, вы должны быть основным заемщиком по ссуде и активно производить платежи.
- Если вы перечисляете свои отчисления и планируете требовать удержания процентов по ипотеке, форма 1098 поможет вам рассчитать сумму ваших выплат по ипотеке, которые пошли на выплату процентов.
- Другие налоговые формы 1098 включают форму 1098-C (благотворительные взносы), форму 1098-T (кредит на оплату образования) и форму 1098-E (выплата процентов по студенческому кредиту).
Кто может подавать форму 1098: Заявление о процентах по ипотеке?
Если вы заплатили 600 долларов или более за предыдущий год в виде процентов и баллов по ипотеке, ваш кредитор должен отправить вам форму 1098. Если вы заплатили менее 600 долларов, вы не получите Форму 1098. Таблица А), которая уменьшает налогооблагаемый доход и общую сумму, причитающуюся IRS.Форма 1098 выдается и отправляется по почте кредитором или другим лицом, получающим проценты, вам, заемщику.
IRS требует от ипотечного кредитора предоставить вам форму 1098, если ваша собственность считается недвижимой.Недвижимость — это земля и все, что построено, выращено или прикреплено к земле.
Недвижимость, для которой выплата процентов по ипотеке должна соответствовать стандартам IRS, которые определяют дом как пространство, в котором есть основные удобства: кухня, ванная комната и спальная зона.Дома, кондоминиумы, мобильные дома, лодки, кооперативы и жилые трейлеры — все это квалифицируется как дом в соответствии с IRS.
Также должна быть квалифицирована и сама ипотека. Согласно IRS, квалифицированная ипотека включает первую и вторую ипотечные кредиты, ссуды под залог недвижимости и рефинансированные ипотечные ссуды.
Правила удержания процентов по ипотеке
Нужна ли вам форма 1098, зависит от того, планируете ли вы указывать свои вычеты в форме Приложения А. Требование вычета уплаченных процентов по ипотеке, когда это может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход. Однако есть несколько правил, которые следует знать о вычете процентов по ипотеке.
- Вы должны быть основным заемщиком и производить платежи по ссуде.
- Вы можете вычесть проценты по общей ипотечной задолженности в размере 750 000 долларов или меньше, если задолженность возникла 16 декабря 2017 г. или позднее (предел для более старой ипотечной задолженности составляет 1 миллион долларов)5.
Если все это относится к вам, то вам потребуется форма 1098 для вычета процентов по ипотечному кредиту, которые вы уплатили по жилищному кредиту за текущий налоговый год.Если у вас естьнесколько подходящих ипотечных кредитов, вы получите отдельную форму 1098 для каждой из них.
Все копии формы 1098 доступны на веб-сайте IRS.
Как заполнить форму 1098: Удержание процентов по ипотеке
Налогоплательщикам не нужно включать форму 1098 в свои налоговые декларации, потому что информация, включенная в форму, уже была предоставлена в IRS.Скорее, налогоплательщики используют информацию, представленную в форме 1098, если они планируют вычесть свои платежи по ипотеке.Если вы планируете подавать налоговую декларацию в электронном виде, вы вводите информацию из формы в соответствующие поля своей налоговой декларации, чтобы записать информацию о вычете процентов.
Если вы впервые получаете форму 1098, вы можете задаться вопросом, как ее понять. При рассмотрении вашего заявления следует обратить внимание на 11 полей.
- Графа 1: Проценты по ипотеке, полученные от заемщика. В этом поле показано, сколько процентов вы заплатили своему кредитору за год.
- Вставка 2: Непогашенная основная сумма ипотечного кредита. В этом поле показано, какая сумма причитается по основной сумме ссуды.
- Графа 3: Дата выдачи ипотеки. Это показывает дату возникновения вашей ипотеки.
- Графа 4: Возврат переплаченных процентов. Если вы переплатили проценты по ипотеке, которые были возвращены, они будут указаны здесь.
- Вставка 5: Взносы по ипотечному страхованию. Если вы оплачиваете частную ипотечную страховку или взносы по ипотечному страхованию по ссуде, эти суммы вводятся здесь.
- Графа 6: Баллы, выплачиваемые при покупке основного места жительства. В этом поле показаны ипотечные баллы, которые вы можете вычесть.
- Графы с 7 по 11. В них содержится информация об ипотеке и самой собственности.
При просмотре формы 1098 важно убедиться, что вся ваша личная информация, включая ваше имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика, верна.
Прочие налоговые формы 1098
Форма 1098: Удержание процентов по ипотеке — это одна из четырех форм, которая включает номер 1098. Все формы 1098 относятся к вычетам. Три другие версии формы 1098 — это форма 1098-C, форма 1098-E и форма 1098-T.
Форма 1098-C
В форме 1098-C подробно описываются пожертвования автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые передают автомобили нуждающимся или продают их по ценам ниже рыночных.Он регистрируется и сообщается организацией-получателем и включает дату пожертвования, тип транспортного средства, идентификационный номер транспортного средства (VIN) и стоимость транспортного средства.
Форма 1098-E
В форме 1098-E указываются проценты, уплаченные по квалифицированным студенческим кредитам в течение налогового года.Уплаченные проценты могут быть вычтены налогоплательщиком, который получит форму с подробной информацией о том, сколько процентов было выплачено в этом году.Он отправляется кредитным учреждением, если в качестве процентов было выплачено не менее 600 долларов США, хотя налогоплательщик может получить форму на суммы менее 600 долларов США.
Форма 1098-Т
Форма 1098-T предоставляет информацию о послесреднем обучении и связанных с ним платах в течение года.Он подается учебным заведением и может использоваться для расчета налоговых вычетов и кредитов, связанных с образованием, таких как американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC).В форме также указываются любые стипендии и гранты, полученные через школу, которые могут уменьшить допустимые вычеты или кредиты налогоплательщика.
Краткий обзор
Налогоплательщики, получившие помощь от Инновационного фонда Агентства жилищного финансирования для наиболее пострадавших рынков жилья (HFA Hardest Hit Fund), получают форму 1098-MA, которую они могут использовать для отчета об этих платежах.
Часто задаваемые вопросы о формах 1098
Для чего используется налоговая форма 1098?
Форма 1098 сообщает об общей сумме процентов, уплаченных по ипотеке в течение предыдущего года. Налогоплательщики используют его для расчета размера удержания процентов по ипотеке, которые они могут получить, если таковые имеются, за этот налоговый год.
Как мне получить форму 1098?
Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098, как правило, к концу января года подачи.
Мне нужно подать 1098?
Нет, вам не обязательно подавать форму 1098, то есть подавать ее вместе с налоговой декларацией. Вам нужно только указать сумму процентов, указанную в форме. И вы обычно указываете эти проценты только в том случае, если указываете вычеты в своей налоговой декларации.
Что такое налоговая форма 1098 от колледжа?
Форма 1098-T используется колледжами и университетами для отчета о платежах, полученных студентами за обучение и другие расходы, такие как стипендии и гранты. Он подается в IRS учебным заведением, и студент получает копию. Налогоплательщики используют информацию в форме 1098-T для получения кредита на образование по форме 1040 (налоговая декларация).
Претендует ли родитель или ученик 1098-T?
Любой из них может это сделать (но не оба сразу). Как правило, это зависит от того, кто фактически оплачивает расходы на образование, и от того, числится ли студент по-прежнему и считается ли он иждивенцем в налоговой декларации родителя. Если да, то родитель обычно запрашивает кредит на образование на основании информации формы 1098-T.