Форма 1098: Заявление о процентах по ипотеке и порядок подачи
Что такое форма 1098?
Форма 1098, также известная как Mortgage Interest Statement, — это документ, используемый налогоплательщиками в США для отчета о сумме процентов и сопутствующих расходов, выплаченных по ипотеке в течение налогового года. Это форма Налогового управления (IRS), которая служит двум целям. Во-первых, она позволяет кредиторам сообщать о процентных платежах, превышающих 600 долларов, которые они получили за год. Во-вторых, она помогает домовладельцам определить общую сумму процентов, уплаченных ими за год, при расчете вычета по ипотечным процентам в ежегодной налоговой декларации.
Кто получает форму 1098?
В США, если вы заплатили 600 или более долларов США в виде процентов и пунктов по ипотеке в течение предыдущего года, ваш кредитор обязан отправить вам форму 1098. Эту форму выдает и отправляет по почте заемщику кредитор или другая организация, получившая проценты. Однако если вы заплатили менее 600 долларов, вы не получите форму 1098. Важно отметить, что эта форма предоставляется вам, если ваша собственность считается недвижимостью, которая включает в себя землю и все, что построено на ней, выращено на ней или прикреплено к ней.
Правила вычета процентов по ипотеке
Чтобы получить право на вычет процентов по ипотеке в США, недвижимость должна соответствовать стандартам Налогового управления США (IRS) в отношении жилья. Налоговое управление определяет дом как помещение с основными удобствами для проживания, включая место для приготовления пищи, ванную комнату и спальное место. К домам относятся различные виды недвижимости, такие как дома, кондоминиумы, мобильные дома, лодки, кооперативы и жилые прицепы.
Сама ипотека должна быть квалифицированной в соответствии с требованиями IRS. Квалифицированные ипотечные кредиты включают в себя первые и вторые ипотечные кредиты, кредиты на покупку собственного жилья и рефинансированные ипотечные кредиты.
Если вы планируете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке, вы должны быть основным заемщиком по кредиту и активно вносить платежи. Существуют ограничения по сумме ипотечного долга, по которому вы можете заявить вычет. Если долг возник 16 декабря 2017 года или позже, вы можете вычесть проценты по общей сумме ипотечного долга в размере до 750 000 долларов. Для более старых ипотечных долгов ограничение составляет 1 миллион долларов.
Как заявить вычет по процентам по ипотеке
Налогоплательщикам в США не нужно включать форму 1098 в свои налоговые декларации, поскольку информация, содержащаяся в ней, уже была предоставлена в налоговую службу. Вместо этого вы можете использовать информацию из формы 1098, если планируете вычесть выплаты процентов по ипотеке. При подаче налоговой декларации в электронном виде внесите информацию из формы в соответствующие поля, чтобы отразить информацию о вычете по процентам.
При изучении формы 1098 необходимо обратить внимание на несколько граф:
- Графа 1: Проценты по ипотеке, полученные от заемщика.
- Графа 2: Основная сумма задолженности по ипотечному кредиту.
- Графа 3: Дата выдачи ипотечного кредита.
- Графа 4: Возврат излишне уплаченных процентов.
- Вставка 5: Страховые взносы по ипотечному страхованию.
- Вставка 6: Баллы, уплаченные при покупке основного жилья.
- Графы 7-11: Дополнительная информация об ипотеке и недвижимости.
Обязательно проверьте точность личной информации, включая имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика, в форме 1098.
Другие налоговые формы 1098
Помимо формы 1098, существует еще несколько версий формы 1098, которые используются для получения вычетов в налоговой системе США:
Форма 1098-C
Форма 1098-C используется для отчета о пожертвованиях автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые либо предоставляют эти транспортные средства нуждающимся, либо продают их по цене ниже рыночной. Форма включает такие сведения, как дата пожертвования, тип автомобиля, идентификационный номер (VIN) и стоимость автомобиля.
Форма 1098-E
Форма 1098-E используется для отчета о процентах, выплаченных по квалифицированным студенческим займам в течение налогового года. Налогоплательщики, выплатившие проценты по студенческим займам, могут вычесть эти проценты, и они получат форму 1098-E, которая поможет им составить налоговую декларацию.
Эти различные версии формы 1098 необходимы для обеспечения точности отчетности и вычетов в налоговой системе США.
Заключение
Форма 1098, Заявление о процентах по ипотеке, играет важную роль в налоговой системе США. Она позволяет кредиторам сообщать о полученных процентных платежах, а домовладельцы могут использовать ее для расчета вычета по ипотечным процентам. Понимая правила вычета процентов по ипотеке и то, как заявить вычет по форме 1098, налогоплательщики могут обеспечить точность отчетности и потенциально уменьшить свой налогооблагаемый доход. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться к руководству IRS для получения подробной информации и требований, касающихся формы 1098 и вычетов по ипотечным процентам.
Вопросы и ответы
Каково назначение формы 1098?
Форма 1098 используется для отчета о сумме процентов и сопутствующих расходов, выплаченных по ипотеке в течение налогового года. С ее помощью кредиторы сообщают о полученных процентах, а домовладельцы определяют общую сумму процентов, выплаченных за год, при расчете вычета по ипотечным процентам для своей ежегодной налоговой декларации.
Кто получает форму 1098?
Форму 1098 получают домовладельцы в США, которые в течение предыдущего года выплатили 600 или более долларов США в виде процентов и пунктов по ипотеке. Форму выдает и отправляет по почте заемщику кредитор или другая организация, получившая проценты.
Нужно ли включать форму 1098 в налоговую декларацию?
Нет, вам не нужно включать форму 1098 в свою налоговую декларацию. Информация, содержащаяся в форме 1098, уже была предоставлена в налоговую службу вашим кредитором. Вместо этого вы можете использовать информацию из формы 1098 для точного отражения вычета по ипотечным процентам при подаче налоговой декларации.
Каковы правила вычета процентов по ипотеке?
Чтобы иметь право на вычет процентов по ипотеке, недвижимость должна соответствовать стандартам IRS, предъявляемым к жилью. Сам ипотечный кредит должен быть квалифицирован в соответствии с требованиями IRS, а вы должны быть основным заемщиком по кредиту и активно вносить платежи. Существуют также ограничения на сумму ипотечного долга, по которому вы можете получить вычет.
Как получить вычет по ипотечным процентам?
При подаче налоговой декларации в электронном виде вы можете ввести информацию из формы 1098 в соответствующие графы для записи данных о вычете по ипотечным процентам. Важно просмотреть информацию в форме 1098, включая графы для полученных процентов по ипотеке, непогашенной основной суммы ипотеки, возврата излишне уплаченных процентов, взносов по ипотечному страхованию и баллов, уплаченных при покупке основного жилья.
Существуют ли другие виды налоговых форм 1098?
Да, существуют другие версии формы 1098, используемые для вычетов в налоговой системе США. Например, форма 1098-C используется для отчета о пожертвованиях автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, а форма 1098-E используется для отчета о процентах, выплаченных по квалифицированным студенческим займам. Эти различные версии формы 1098 служат разным целям в налоговой системе.