Форма 1098

Что такое Форма 1098?

Форма 1098 «Отчет о процентах по ипотеке» – это форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется для отчета о сумме процентов и связанных с этим расходов, уплаченных по ипотеке в течение налогового года физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, когда общая сумма составляет 600 долларов США или более. «Сопутствующие расходы» включают баллы, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы относятся к процентам, выплаченным авансом, или просто предоплаченным процентам по жилищному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением. Выплаты процентов, произведенные трастом , имуществом, корпорацией или партнерством , не нужно регистрировать.

Другими словами, если вы заплатили 600 долларов или более за предыдущий год в виде процентов и баллов по ипотеке, ваш кредитор должен отправить вам эту форму.Если вы заплатили менее 600 долларов, вы не получите форму 1098. Таблица А) , которая уменьшает налогооблагаемый доход и общую сумму, причитающуюся IRS.Форма 1098 выдается и отправляется по почте кредитором или другим лицом, получающим проценты, вам, заемщику.12

Ключевые моменты:

  • Форма 1098 используется для отчета о выплате процентов по ипотеке за год.
  • Эта форма должна быть выдана кредиторами, когда выплаченные проценты домовладельца по ипотеке составляют 600 долларов или более.
  • Вам понадобится форма 1098 при подаче налоговой декларации, если вы планируете подать заявку на вычет процентов по ипотеке.

Кому нужна форма 1098?

IRS требует от ипотечного кредитора предоставить вам форму 1098, если ваша собственность считается недвижимым имуществом , то есть землей и всем, что построено, выращено или прикреплено к земле.3  Дом, для которого выплачиваются проценты по ипотеке, должен соответствовать стандартам IRS, которые определяют дом как пространство, в котором есть основные жизненные удобства: кухня, ванная комната и спальная зона.Примеры включают дом, кондоминиум, передвижной дом, лодку, кооператив и жилой прицеп.4  Кроме того, сама ипотека должна быть квалифицирована. Согласно IRS, квалифицированные ипотечные кредиты включают первую и вторую ипотечные кредиты, ссуды под залог недвижимости и рефинансированные ипотечные кредиты.

Нужна ли вам форма 1098 во многом зависит от того, планируете ли вы требовать вычета процентов по ипотеке, уплаченных с ваших налогов. Есть несколько правил, которые следует знать о вычете процентов по ипотеке.

  • Вы должны быть основным заемщиком и производить платежи по ссуде.
  • Вы можете вычесть проценты по общей ипотечной задолженности в размере 750 000 долларов или меньше, если задолженность возникла 16 декабря 2017 г. или после этой даты (предел для более старой ипотечной задолженности составляет 1 миллион долларов)5.
  • Вы должны указать свои удержания в Приложении А, чтобы потребовать удержания.

Если все это относится к вам, то вам потребуется форма 1098 для вычета процентов по ипотеке, которые вы уплатили по жилищному кредиту за текущий налоговый год.Если у вас более одной подходящей ипотеки , вы получите отдельную форму 1098 для каждой из них.4

Для чего используется форма 1098?

Форма 1098 служит двум целям. Во-первых, кредиторы должны сообщать о выплатах процентов, превышающих 600 долларов США, которые они получили за год. IRS использует эту информацию для обеспечения надлежащей финансовой отчетности для кредиторов и других организаций, получающих процентные платежи в размере 600 долларов США и более.

Во-вторых, это утверждение используется домовладельцами, чтобы определить, сколько процентов они заплатили за год при расчете вычета процентов по ипотеке. Это важно для обеспечения точности подачи налоговой декларации и получения полной налоговой льготы, которая вам разрешена при удержании процентов, уплаченных по жилищному кредиту.

Все копии формы 1098 доступны на веб-сайте IRS.6

Как заполнить и прочитать форму 1098

Если вы впервые получаете форму 1098, вы можете задаться вопросом, как ее понять. При рассмотрении вашего заявления следует обратить внимание на 11 полей.

  • Графа 1: Проценты по ипотеке, полученные от заемщика. В этом поле показано, сколько процентов вы заплатили своему кредитору за год.
  • Вставка 2: Непогашенная основная сумма залога. В этом поле показано, какая сумма причитается по основной сумме кредита.
  • Графа 3: Дата выдачи ипотеки. Это показывает дату возникновения вашей ипотеки.
  • Графа 4: Возврат переплаченных процентов. Если вы переплатили проценты по ипотеке, которые были возвращены, они будут указаны здесь.
  • Вставка 5: Взносы по ипотечному страхованию. Если вы оплачиваете частную ипотечную страховку или взносы по ипотечному страхованию по ссуде, эти суммы вводятся здесь.
  • Графа 6: Баллы, выплачиваемые при покупке основного места жительства. В этом поле показаны ипотечные баллы, которые вы можете вычесть.
  • Графы с 7 по 11. В них содержится информация об ипотеке и самой собственности.

При просмотре формы 1098 важно дважды проверить свою личную информацию, включая ваше имя, адрес и налоговый идентификационный номер, чтобы убедиться, что она верна.2

Где получить форму 1098

Если вы являетесь домовладельцем, ваш кредитор должен отправить вам эту форму, если ваши проценты, выплаченные за год, превышают 600 долларов.Пустую копию формы 1098 можно загрузить с веб-сайта IRS.7

Можно ли подать форму 1098 в электронном виде?

Налогоплательщикам не нужно заполнять форму 1098, просто используйте эту информацию, если они планируют удержать свои платежи по ипотеке.Если вы планируете подавать налоговую декларацию в электронном виде, введите информацию из формы в соответствующие поля своей налоговой декларации, чтобы записать информацию о вычете процентов.8

Куда отправить форму 1098

Опять же, налогоплательщикам не нужно никуда пересылать форму 1098;Кредиторы отправляют Форму 1098 индивидуальным домовладельцам по почте, одновременно отправляя электронную копию в IRS.Если вы налогоплательщик и планируете подавать декларацию в бумажном виде, вам не нужно прикреплять форму 1098, поскольку эта информация уже была предоставлена ​​в IRS.9

Другие типы формы 1098

Форма 1098 – одна из четырех форм с номером 1098. Все занимаются отчислениями. Три другие версии формы 1098:

1. Форма 1098-C

В форме 1098-C подробно описаны пожертвования автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые передают автомобили нуждающимся или продают их по ценам ниже рыночных.Он подается и сообщается организацией-получателем и включает дату пожертвования, тип транспортного средства, идентификационный номер транспортного средства (VIN) и стоимость транспортного средства.10

2. Форма 1098-E

В форме 1098-E указываются проценты, уплаченные по квалифицированным студенческим кредитам в течение налогового года.Уплаченные проценты могут быть вычтены налогоплательщиком, который получит форму с подробной информацией о том, сколько процентов было выплачено в этом году.Он отправляется кредитным учреждением, если в качестве процентов было выплачено не менее 600 долларов США, хотя налогоплательщик может получить форму на суммы менее 600 долларов США.11

3. Форма 1098-Т

Форма 1098-T предоставляет информацию о послесреднем обучении и связанных с ним платах в течение года.Он подается учебным заведением и может использоваться для расчета налоговых вычетов и кредитов, связанных с образованием, таких как American Opportunity Tax Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC) .В форме также указываются любые стипендии и гранты, полученные через школу, которые могут уменьшить допустимые вычеты или кредиты налогоплательщика.12