Вычитается ли налог на стоматологическое страхование?
Взносы на стоматологическое страхование могут не облагаться налогом. Налоговая служба ( IRS ) утверждает, что для вычета в качестве квалифицируемых медицинских расходов стоматологическая страховка должна быть предназначена для процедур по предотвращению или облегчению стоматологических заболеваний, включая гигиену зубов и профилактические осмотры и лечение. Страхование зубов, предназначенное исключительно для косметических целей, например, для отбеливания зубов или косметических имплантатов, не подлежит вычету.
Ключевые выводы
- Взносы на стоматологическое страхование могут вычитаться из налогооблагаемой базы при определенных условиях.
- Страховка должна быть предусмотрена для процедур, предотвращающих или облегчающих стоматологические заболевания.
- Страховые премии, покрывающие косметические процедуры, такие как отбеливание зубов и виниры, не облагаются налогом.
Что обычно покрывает стоматологическая страховка?
Однако обычно это не проблема, поскольку стоматологическая страховкаредко покрывает косметические услуги.Вместо этого он охватывает только процедуры, строго связанные со здоровьем и благополучием.Он имеет трехуровневую структуру, известную как 100-80-50, и типичный годовой максимум, составляющий в среднем 1500 долларов США.
Профилактический уход — например, ежегодная чистка, рентген и герметики — покрывается на 100%.Базовые процедуры, такие как пломбирование, экстракция и пародонтологическое лечение заболеваний десен, покрываются на 80%.На основные процедуры — коронки, мосты, вкладки и зубные протезы — покрывается 50%.В зависимости от вашего плана корневые каналы могут относиться к основной или основной категории.В большинстве планов основное внимание уделяется профилактическому и базовому уходу, и не все процедуры покрываются.
Что считается косметической стоматологией?
Косметическая стоматология включает в себя процедуры, которые существуют с основной целью улучшения внешнего вида зубов и улыбки пациента. В эту группу входят процедуры отбеливания, виниры, бондинга и выпрямления, такие как Invisalign. Эти процедуры, хотя и широко известны и довольно популярны, обычно не покрываются страховкой и требуют от пациента оплаты всей стоимости. И, к сожалению, такие расходы не подлежат налогообложению.
Где вычитается налог на страховые взносы на стоматологию?
Для большинства налогоплательщиков стоимость страховых взносов на медицинское и стоматологическое страхование, уплаченных в течение налогового года, вычитается по форме 1040, Приложению А, как медицинские и стоматологические расходы. Только сумма всех соответствующих медицинских и стоматологических расходов, включая страховые взносы, которые в совокупности превышают 10% скорректированного валового дохода (AGI) налогоплательщикав 2020 году (с 7,5% в 2019 году), будет фактически включена в общую сумму все детализированные вычеты.
Например, если у пары есть AGI в размере 100 000 долларов США и в общей сложности 7 000 долларов США на соответствующие медицинские и стоматологические расходы, включая уплаченные взносы на стоматологическое страхование, то ни один из этих расходов не будет включен в качестве вычета по статьям. 10% процентов от AGI составят 10 000 долларов, что выше, чем общие медицинские и стоматологические расходы пары.
Краткий обзор
Частные предприниматели могут вычитать взносы на стоматологическое страхование при определенных условиях в форме корректировки дохода в Приложении 1, а не в виде детализированного вычета в Приложении А.
Если вы работаете не по найму
Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть стоимость стоматологического страхования для себя, своего супруга (-и) и членов вашей семьи в виде корректировки дохода, но только если «вы работали не по найму и имели чистую прибыль за год. сообщается в Приложении C (Форма 1040 или 1040-SR) или Приложении F (Форма 1040 или 1040-SR) ».Кроме того, страховой план должен быть создан для вашего бизнеса и «может быть оформлен на имя компании или на имя физического лица».
Вы вычитаете стоимость стоматологического страхования в Приложении 1, строка 16, как корректировка дохода, без необходимости перечислять вычеты в Приложении A формы 1040 с 10% -ным ограничением AGI, описанным выше.
Особые соображения
Взносы на стоматологическое страхование, уплачиваемые засчет средств с гибкого счета расходов (FSA) или счета медицинских сбережений (HSA), не подлежат вычету, поскольку эти средства являются до налогообложения, а IRS не допускает двойного налогообложения.