Управление рисками предприятия (ERM): Что это такое и как это работает
Что такое ERM?
Управление рисками предприятия (ERM) — это стратегическая методология, направленная на выявление, оценку и подготовку к потенциальным рискам и опасностям, которые могут повлиять на деятельность и цели организации. Она использует целостный подход к управлению рисками, рассматривая всю компанию или организацию как единое целое. ОУР предполагает стратегию «сверху вниз», позволяющую руководителям формировать общую позицию компании в отношении рисков, предписывая определенным сегментам бизнеса заниматься или не заниматься конкретными видами деятельности.
Понимание ERM
ERM отличается от традиционного управления рисками, где принятие решений часто остается в руках руководителей подразделений. Такой подход может привести к изолированным оценкам, которые не учитывают риски различных отделов или департаментов. В отличие от этого, ОУР делает акцент на наблюдении и координации в масштабах всей компании, обеспечивая интеграцию и согласованность методов управления рисками в рамках всей организации. Внедряя ОУР, компании могут минимизировать общефирменные риски и выявлять уникальные возможности, которые могут принести пользу всей организации.
Комплексный подход к управлению рисками
Современные предприятия сталкиваются с различными рисками и потенциальными опасностями. В прошлом компании управляли своими рисками, поручая каждому подразделению заниматься своими рисками. Однако ERM требует более комплексного и интегрированного подхода. Оно рассматривает каждое подразделение как «портфель» внутри организации и стремится понять, как риски отдельных подразделений взаимодействуют и пересекаются. Такой подход позволяет выявить потенциальные факторы риска, которые могут остаться незамеченными при оценке рисков на уровне отдельных подразделений.
Компоненты ОУР
Концепция COSO (Комитет спонсорских организаций) выделяет восемь основных компонентов, которые определяют, как компания должна подходить к разработке своей практики ОУР:
1. Внутренняя среда
Внутренняя среда компании — это корпоративная культура, формируемая ее сотрудниками и находящаяся под влиянием высшего руководства или совета директоров. Она определяет склонность компании к риску и философию руководства в отношении принятия рисков. Сильная внутренняя среда способствует формированию культуры осознания риска и поддерживает эффективную практику управления рисками во всей организации.
2. Постановка целей
Постановка целей предполагает согласование целей и задач компании с ее склонностью к риску. При постановке целей компании должны учитывать потенциальные риски, связанные с их достижением. Согласовывая цели со стратегиями управления рисками, компании могут снизить потенциальные риски и обеспечить достижение желаемых результатов.
3. Идентификация событий
В ERM особое внимание уделяется выявлению как позитивных, так и негативных событий, которые могут существенно повлиять на компанию. Позитивные события могут создавать возможности, в то время как негативные события могут представлять угрозу для деятельности и жизнеспособности компании. Выявляя и оценивая важные области бизнеса и связанные с ними события, компании могут проактивно управлять рисками и разрабатывать планы действий на случай непредвиденных обстоятельств для смягчения возможных неблагоприятных последствий.
4. Оценка рисков
Оценка рисков подразумевает понимание вероятности и финансового влияния идентифицированных рисков. Она включает в себя оценку как прямых рисков (например, стихийное бедствие, вызвавшее закрытие офисов), так и остаточных рисков (например, потенциальные нарушения в цепочках поставок). Оценив риски, компании могут определить приоритеты и эффективно распределить ресурсы для их управления и снижения.
5. Реагирование на риски
После оценки рисков компаниям необходимо разработать соответствующие стратегии реагирования. Для этого необходимо определить, следует ли избегать рисков, смягчать их, передавать или принимать. Стратегии реагирования на риски могут включать в себя реализацию превентивных мер, приобретение страхового покрытия, диверсификацию операций или разработку планов действий в чрезвычайных ситуациях. Цель — минимизировать влияние рисков на цели организации.
6. Контрольная деятельность
Контрольная деятельность — это политика, процедуры и практика, применяемые организацией для обеспечения эффективного реагирования на риски. Эта деятельность включает в себя внутренний контроль, разделение обязанностей, регулярный мониторинг и периодические аудиты. Создавая надежные контрольные мероприятия, компании могут повысить эффективность процессов управления рисками и обеспечить соответствие нормативным требованиям и внутренним политикам.
7. Информация и коммуникации
Для успешного внедрения ОУР необходимы эффективные методы информирования и коммуникации. Это предполагает обмен информацией, связанной с рисками, в рамках всей организации, обеспечивая доступ соответствующих заинтересованных сторон к необходимой информации для принятия обоснованных решений. Прозрачная и своевременная коммуникация способствует формированию культуры осознания рисков и облегчает координацию усилий по управлению рисками между различными бизнес-подразделениями.
8. Мониторинг
Мониторинг — это непрерывный процесс, позволяющий оценить эффективность деятельности организации по управлению рисками. Он включает в себя оценку реализации мер реагирования на риски, отслеживание изменений в рисковой среде и выявление возникающих рисков. Регулярный мониторинг обеспечивает своевременное и адекватное управление рисками, позволяя при необходимости вносить коррективы в стратегии управления рисками.
Как внедрить практику ОУР
Внедрение практик ОУР требует системного подхода. Организации должны установить четкие роли и обязанности по управлению рисками, назначить специальную группу по управлению рисками на предприятии, а также обеспечить соответствующее обучение и ресурсы. Очень важно согласовать практику ОУР с общими стратегическими целями организации и интегрировать управление рисками в процессы принятия решений на всех уровнях.
Плюсы и минусы ОУР
Внедрение практики ОУР может дать организациям ряд преимуществ. Оно позволяет получить более полное представление о рисках, что ведет к более эффективному снижению рисков и принятию решений. ОУР также повышает прозрачность и подотчетность в организации, поскольку риски идентифицируются и управляются различными бизнес-подразделениями. Кроме того, ОУР может повысить способность организации адаптироваться к меняющимся рыночным условиям и нормативным требованиям.
Однако существуют и потенциальные проблемы и недостатки, связанные с ОУР. Внедрение ОУР требует значительного времени, ресурсов и приверженности со стороны организации. Оно может повлечь за собой культурные изменения и сопротивление со стороны сотрудников, привыкших к традиционным подходам к управлению рисками. ОУР также требует эффективной коммуникации и координации между различными отделами, что может быть непросто в крупных организациях. Кроме того, эффективность практик ОУР может варьироваться в зависимости от отрасли и конкретного организационного контекста.
Типы рисков, с которыми справляется ОУР
ОУР направлено на решение различных типов рисков, с которыми могут столкнуться организации. Эти риски можно разделить на несколько широких категорий:
- Стратегические риски: Эти риски связаны с достижением целей и задач организации. Они включают риски, связанные с рыночной конкуренцией, изменениями в предпочтениях клиентов, технологическим прогрессом и геополитическими факторами.
- Финансовые риски: Финансовые риски относятся к финансовому состоянию организации, включая риски, связанные с ликвидностью, кредитами, процентными ставками, курсами валют и показателями инвестиционного портфеля.
- Операционные риски: Операционные риски возникают из-за внутренних процессов, систем и процедур организации. Они включают риски, связанные с нарушениями цепочки поставок, сбоями в работе оборудования, нарушениями кибербезопасности, мошенничеством и человеческими ошибками.
- Риски, связанные с соблюдением нормативных требований: Риски соответствия нормативным требованиям относятся к соблюдению организацией законов, нормативных актов и отраслевых стандартов. Несоблюдение законодательных и нормативных требований может привести к судебным штрафам, ухудшению репутации и потере деловых возможностей.
- Репутационные риски: Репутационные риски связаны с возможностью нанесения ущерба репутации, бренду или имиджу организации. Эти риски могут возникнуть в результате негативной огласки, отзыва продукции, неэтичной практики или негативных отзывов в социальных сетях.
- Экологические и социальные риски: Экологические и социальные риски включают в себя такие факторы, как изменение климата, стихийные бедствия, социальные волнения и изменение отношения общества к устойчивому развитию и корпоративной социальной ответственности. Эти риски могут повлиять на деятельность организации, восприятие бренда и отношения с заинтересованными сторонами.
Часто задаваемые вопросы по ОУР
1. Актуально ли ERM только для крупных организаций?
Нет, ОУР может быть полезно для организаций любого размера. Хотя крупные организации могут иметь более сложные профили рисков, небольшие компании также могут извлечь пользу из внедрения практики ОУР для проактивного управления рисками и улучшения процесса принятия решений.
2. Как ОУР связано с корпоративным управлением?
ОУР и корпоративное управление тесно связаны между собой. ОУР обеспечивает основу для выявления, оценки и управления рисками, что способствует эффективному корпоративному управлению. Внедряя ОУР, организации могут повысить прозрачность, подотчетность и надзор за рисками, что соответствует передовой практике корпоративного управления.
3. Может ли ОУР помочь организациям использовать возможности?
Да, ОУР может помочь организациям выявить и оценить возможности, которые соответствуют их склонности к риску. Понимая потенциальные риски и вознаграждения, организации могут принимать обоснованные решения и использовать возможности, которые предлагают благоприятный профиль «риск — вознаграждение».
4. Является ли ОУР единовременным процессом внедрения?
Нет, ОУР — это непрерывный процесс, требующий постоянного мониторинга и корректировки. Рисковый ландшафт динамичен, и могут появляться новые риски, в то время как существующие риски эволюционируют. Регулярный анализ, оценка и адаптация практик ОУР необходимы для обеспечения их эффективности с течением времени.
Итоги
Управление рисками предприятия (ERM) — это стратегический подход к управлению рисками, который учитывает интересы всей организации и направлен на выявление, оценку и подготовку к потенциальным рискам. Внедряя практику ОУР, организации могут повысить свою способность управлять рисками, принимать обоснованные решения и улучшать общую производительность. Хотя внедрение ОУР требует заинтересованности и ресурсов, преимущества целостного и интегрированного подхода к управлению рисками могут значительно перевесить трудности.
Вопросы и ответы
Актуально ли ERM только для крупных организаций?
Нет, ОУР может быть полезно для организаций любого размера. Хотя крупные организации могут иметь более сложные профили рисков, небольшие компании также могут извлечь пользу из внедрения практик ОУР для проактивного управления рисками и улучшения процесса принятия решений.
Как ОУР связано с корпоративным управлением?
ОУР и корпоративное управление тесно связаны между собой. ОУР обеспечивает основу для выявления, оценки и управления рисками, что способствует эффективному корпоративному управлению. Внедряя ОУР, организации могут повысить прозрачность, подотчетность и надзор за рисками, что соответствует передовой практике корпоративного управления.
Может ли ОУР помочь организациям использовать возможности?
Да, ОУР может помочь организациям выявить и оценить возможности, которые соответствуют их склонности к риску. Понимая потенциальные риски и вознаграждения, организации могут принимать обоснованные решения и использовать возможности, которые предлагают благоприятный профиль риск-вознаграждение.
Является ли ОУР единовременным процессом внедрения?
Нет, ОУР — это непрерывный процесс, требующий постоянного мониторинга и корректировки. Ландшафт рисков динамичен, и могут появляться новые риски, в то время как существующие риски эволюционируют. Регулярный анализ, оценка и адаптация практик ОУР необходимы для обеспечения их эффективности с течением времени.
Каковы потенциальные проблемы внедрения ОУР?
Внедрение ОУР требует значительного времени, ресурсов и приверженности со стороны организации. Оно может повлечь за собой культурные изменения и сопротивление со стороны сотрудников, привыкших к традиционным подходам к управлению рисками. ОУР также требует эффективной коммуникации и координации между различными отделами, что может быть непросто в крупных организациях. Кроме того, эффективность практик ОУР может варьироваться в зависимости от отрасли и конкретного организационного контекста.
Как ОУР относится к различным видам рисков?
ОУР затрагивает различные виды рисков, с которыми могут столкнуться организации, включая стратегические, финансовые, операционные, комплаенс-риски, репутационные, экологические и социальные риски. Благодаря целостному подходу ОУР позволяет организациям выявлять, оценивать и управлять этими рисками в рамках различных бизнес-подразделений и функций, обеспечивая комплексную стратегию управления рисками.