Как платить налоги, если вы за границей

Требования к подаче

Налоговая служба (IRS) требует отамериканских граждан и иностранцев-резидентов, проживающих за пределами США, подавать налоговые декларации, если их валовой доход больше или равен применимому освобождению от налогов и стандартным вычетам.Также рекомендуется, чтобы те, чей доход меньше применимого освобождения и стандартного вычета, также подавали налоговую декларацию.Требования США к подаче налоговой декларации в равной степени применимы к американцам независимо от страны, в которой они в настоящее время проживают. Таким образом, граждане и иностранцы-резиденты, работающие за границей, могут подвергаться двойному налогообложению (как местными налоговыми органами, так и налоговыми органами США), но физическим лицам следует проконсультироваться с налоговым специалистом или налоговой службой, поскольку не все ситуации одинаковы.

Налогоплательщики обязаны подавать декларации по подоходному налогу, а такжедекларации по налогу на наследство и дарение (если применимо).Если вы работаете за границей, вам необходимо подать декларацию, если ваш валовой доход превышает определенные пороговые значения, установленные IRS.Вот суммы, основанные на статусе регистрации (данные за 2019 год): одинокий (12 200 долларов США), одинокий и старше 65 лет (13850 долларов США), глава семьи (18 350 долларов США), глава семьи и старше 65 лет (20 000 долларов США), соответствующая вдова (эр) (24 400 долларов США), вдова (эр) и 65 лет и старше (25 700 долларов США), совместная регистрация в браке (24 400 долларов США), совместная регистрация в браке и совместное проживание без супруга в конце года (5 долларов США), совместная подача документов в браке и один супруг 65 или старше (25 700 долларов США) ), зарегистрированы совместно и оба супруга 65 лет и старше (27000 долларов США), и зарегистрированы отдельно (5 долларов США).

Иностранные финансовые активы

Американцы, чьи иностранные финансовые активы превышают 50 000 долларов США для физических лиц и 100 000 долларов США для супружеских пар, подающие совместно, должны сообщать об этих активах.К квалифицируемым активам относятся банковские счета, любые акции, ценные бумаги или финансовые инструменты, выпущенные юридическим / физическим лицом за пределами США, а также любые доли участия в иностранном предприятии.Если вы соответствуете требованиям, вам необходимо отправить форму 8938 вместе с налоговой декларацией.

Тест физического присутствия

Вы должны проживать в другой стране (или странах) не менее 330 полных дней в течение 12-месячного периода.Согласно IRS, экспатриантам разрешено проживать и работать более чем в одной зарубежной стране.Однако они должны физически присутствовать в этих странах не менее 330 дней в течение календарного года.

Исключение доходов, полученных из-за границы

Исключение доходов, полученных из-за границы, призвано уменьшить влияние политики двойного налогообложения дяди Сэма. На 2019 год американцы могут исключить из заработной платы иностранцев до 105 900 долларов в год.Налогоплательщики, заявляющие об этом исключении, будут платить налог по ставкам, которые применялись бы, если бы они не заявили об исключении дохода, полученного за рубежом.Это означает, что вместо применения минимально возможной ставки, иностранцы будут облагаться налогом, начиная с их обычной налоговой категории (если бы они не использовали исключение) после использования начальных 105 900 долларов.

Исключение иностранного жилья

Иностранцы могут исключить суммы, уплачиваемые их работодателем на оплату жилищных расходов.Эти оплачиваемые работодателем пособия не должны указываться как часть вашего иностранного дохода.Американцы не могут дважды исключить одни и те же суммы (т. Е. Источники, основанные как на заработной плате иностранцев, так и на пособиях, связанных с жильем).Кроме того, самозанятые лица не имеют права на исключение иностранного жилья.Чтобы предотвратить злоупотребления, экспатрианты могут требовать максимального исключения иностранного жилья до 16% исключения иностранного дохода.Кроме того, независимые подрядчики не могут требовать исключения иностранного жилья.Вместо этого независимые подрядчики должны выбрать вычет за проживание иностранного жилья в форме 2555.6

IRS считает следующие суммы квалификационными суммами для заключения о жилье за ​​границей: аренда, ремонт, коммунальные услуги, кроме телефона, страхование домовладельцев и арендаторов, налоги на проживание, невозмещаемые гарантийные депозиты или арендные платежи, аренда мебели, плата за парковку жилых помещений и платежи по выравниванию налогов, уплачиваемые ваш работодатель.