Что такое сбор?

Взыскание — это юридический процесс, позволяющий налоговому органу или банку арестовать имущество для погашения непогашенного долга. Когда физические лица не платят налоги, они могут столкнуться с наложением ареста на их возврат или имущество. Налоговые органы, такие как Служба внутренних доходов (IRS), могут также наложить арест на другие активы, включая банковские счета, доходы от аренды или пенсионные счета.

Виды взысканий

Налоговое взыскание

В Соединенных Штатах налоговая служба имеет право наложить арест на имущество физического лица для погашения налоговой задолженности. В число имущества, на которое может быть наложен арест в рамках налогового взыскания, входят наличные деньги на банковском счете, недвижимость, например дома или автомобили, и даже лодки. Прежде чем приступить к взысканию, Налоговое управление должно оценить сумму задолженности по налогам и направить физическому лицу «Уведомление и требование об уплате».
Если человек не платит или отказывается платить налог, налоговая служба отправит «Окончательное уведомление — уведомление о намерении взыскать налог и вашем праве на слушание». Это уведомление обычно отправляется не позднее чем за 30 дней до наложения взыскания и может быть доставлено лично, передано по месту жительства или работы физического лица или отправлено по почте на его последний известный адрес.
Нематериальные активы, принадлежащие не налогоплательщику, также могут быть подвергнуты взысканию, включая заработную плату, пенсионные счета, дивиденды, банковские счета, доход от аренды, дебиторскую задолженность, комиссионные или денежную стоимость полиса страхования жизни.
Взыскание налогов штата применяется к неуплаченным налогам штата. После наложения взыскания налоговая служба может получить «Уведомление о наложении взыскания на ваш государственный налоговый возврат и уведомление о вашем праве на слушание» в отношении государственного налогового возврата должника.

Банковское взыскание

Банковский арест возникает, когда кредитор получает судебное решение против должника и замораживает его банковские счета до полного погашения задолженности. Банки могут взимать комиссию за обработку взыскания со счетов своих клиентов.
Банковское взыскание может быть инициировано в связи с неоплаченными налогами или личными долгами. Однако некоторые счета, такие как Social Security Income, Supplemental Security Income, Veteran’s Benefits и выплаты алиментов, освобождаются от взыскания. Важно отметить, что долги перед федеральным правительством, такие как задолженность по студенческому кредиту или просроченные налоги, не требуют судебного постановления, чтобы налоговая служба могла наложить взыскание на банковский счет физического лица. Налоговая служба обычно направляет уведомление о просрочке и дает налогоплательщику возможность решить проблему, прежде чем наложить арест.

Взыскание на основании климата

Климатический сбор — это налог, взимаемый с парниковых газов или других источников загрязнения. Эти налоги призваны стимулировать экологически безопасное поведение путем увеличения затрат для предприятий, загрязняющих окружающую среду. Налоги на выбросы углекислого газа — один из наиболее распространенных видов климатических сборов. Эти налоги могут взиматься как налог на выбросы или как налог на товары или услуги с высоким содержанием парниковых газов, например, на бензин.

Налог на мельницу

Миллионный сбор, также известный как миллионный налог, — это налог на имущество, рассчитываемый на основе оценочной стоимости недвижимости. Местные органы власти используют миллионные сборы для распределения финансирования школьных округов или парков. Каждый год налоговый эксперт оценивает стоимость каждого объекта недвижимости в округе, и налогообложение основывается на проценте от этой оценочной стоимости.

Взыскания и обременения

Налоговое управление и частные кредиторы могут использовать гарниши и лизены. Несмотря на то, что и гарниры, и залоги позволяют кредиторам взыскивать непогашенные долги, между ними есть важные различия.
Взыскание позволяет наложить арест на имущество для непосредственного погашения налоговой задолженности. С другой стороны, залоговое право — это требование, используемое в качестве обеспечения налогового долга. Залоговое право обеспечивает интерес или право требования правительства к имуществу физического или юридического лица, пока налоговый долг остается неоплаченным. Если налоги остаются неуплаченными, налоговый орган может применить налоговое взыскание для законного ареста активов налогоплательщика и получения причитающихся денег.
С другой стороны, гарниры предполагают перенаправление части зарплаты или дохода человека на погашение долга. Право на применение гарнира имеют как частные кредиторы, так и государственные учреждения, например Налоговое управление. Гарниры обычно используются для взыскания невыплаченных кредитов или просроченных платежей по алиментам. Однако должники могут получить право на освобождение от уплаты долга, если наложение ареста приведет к финансовым затруднениям.
Стоит отметить, что федеральные агентства, такие как Налоговое управление, не требуют судебного ордера для наложения взыскания на имущество. Кроме того, с апреля 2018 года налоговые залоги, которые информируют других кредиторов о законном праве правительства на активы и имущество налогоплательщика, больше не указываются в кредитных отчетах.

Избежать взыскания

Чтобы избежать взысканий, налогоплательщики должны вовремя подавать налоговые декларации и своевременно уплачивать налоги. Если человек не в состоянии оплатить налоги полностью, он может запросить отсрочку или обратиться в налоговую службу, чтобы договориться о рассрочке платежей. В некоторых случаях должникам удается составить план платежей или договориться об урегулировании непогашенной налоговой задолженности.
Чтобы предотвратить банковские взыскания, физические лица должны своевременно погашать свои долги и работать с кредиторами над составлением планов погашения. Поддержание открытого общения с кредиторами и активная работа по урегулированию непогашенных долгов помогут предотвратить необходимость наложения банковского взыскания.
Что касается климатических сборов, то физические и юридические лица могут предпринять шаги по сокращению своего углеродного следа и воздействия на окружающую среду. Инвестиции в энергоэффективные технологии, внедрение устойчивых практик и поддержка инициатив в области чистой энергии помогут свести к минимуму потенциальное финансовое бремя климатических сборов.

Ошибки Налогового управления

Хотя и редко, но налоговая служба может допускать ошибки при начислении и исполнении взысканий. Если человек считает, что Налоговое управление допустило ошибку, он имеет право обжаловать решение о взыскании. Процесс обжалования включает в себя подачу формы 12153 «Просьба о проведении слушаний по вопросам взыскания или эквивалентных слушаний» в течение 30 дней после получения окончательного уведомления о намерении взыскать задолженность. Обращение за профессиональной консультацией к налоговому адвокату или специалисту по налогообложению может оказаться полезным при прохождении процесса обжалования.

Часто задаваемые вопросы

1. Может ли сбор быть отменен?

Да, при определенных обстоятельствах сбор может быть отменен. Если человек может продемонстрировать финансовые трудности или представить доказательства того, что взыскание вызывает неоправданные экономические трудности, он может иметь право на отмену взыскания. Кроме того, если налогоплательщики могут договориться с IRS о мировом соглашении или полностью погасить задолженность, взыскание может быть снято.

2. Можно ли остановить взыскание?

В некоторых случаях взыскание можно остановить или предотвратить. Оперативное погашение непогашенных налоговых задолженностей, обращение в IRS для организации рассрочки платежей или переговоров об урегулировании, а также демонстрация тяжелого финансового положения могут помочь остановить или предотвратить взыскание. Обратитесь за профессиональной помощью к налоговому адвокату или специалисту по налогообложению, который подскажет, как лучше поступить, чтобы остановить взыскание.

3. Как долго действует сбор?

Обычно взыскание длится до тех пор, пока налоговый долг не будет полностью погашен или пока IRS не снимет взыскание. Срок действия взыскания может варьироваться в зависимости от обстоятельств человека и его способности урегулировать непогашенный долг.

4. Можно ли наложить арест на неналоговые долги?

Да, взыскания могут быть наложены и на неналоговые долги. Частные кредиторы, такие как заимодавцы или коллекторские агентства, могут получить судебное решение и инициировать взыскание для получения непогашенных долгов. Процедура и требования для неналоговых взысканий могут отличаться в зависимости от юрисдикции и типа долга.

Итог

Взыскания — это юридические действия, предпринимаемые налоговыми органами или кредиторами для ареста имущества в качестве средства удовлетворения непогашенных долгов. Понимание различных видов сборов, таких как налоговые сборы, банковские сборы, климатические сборы и сборы с мельниц, имеет решающее значение для физических и юридических лиц, чтобы эффективно управлять своими финансовыми обязательствами. Принятие упреждающих мер по решению проблемы непогашенных долгов, общение с кредиторами и обращение за профессиональной консультацией в случае необходимости могут помочь людям избежать или урегулировать вопросы, связанные со сборами.

Вопросы и ответы

Может ли сбор быть отменен?

Да, при определенных обстоятельствах взыскание может быть отменено. Если человек может продемонстрировать финансовые трудности или представить доказательства того, что взыскание вызывает неоправданные экономические трудности, он может иметь право на отмену взыскания. Кроме того, если налогоплательщики могут договориться с IRS о мировом соглашении или полностью погасить задолженность, взыскание может быть снято.

Можно ли остановить взыскание?

В некоторых случаях взыскание можно остановить или предотвратить. Оперативное погашение непогашенной налоговой задолженности, обращение в налоговую службу для организации рассрочки платежей или переговоров о мировом соглашении, а также демонстрация тяжелого финансового положения могут помочь остановить или предотвратить взыскание. Обратитесь за профессиональной помощью к налоговому адвокату или специалисту по налогообложению, который подскажет, как лучше поступить, чтобы остановить взыскание.

Как долго длится взыскание?

Взыскание обычно длится до тех пор, пока налоговый долг не будет полностью погашен или пока IRS не снимет взыскание. Срок действия взыскания может варьироваться в зависимости от обстоятельств человека и его способности урегулировать непогашенный долг.

Могут ли налагаться взыскания на неналоговые долги?

Да, взыскание может быть наложено и на неналоговые долги. Частные кредиторы, такие как заимодавцы или коллекторские агентства, могут получить судебное решение и инициировать взыскание для получения непогашенной задолженности. Процедура и требования для неналоговых взысканий могут отличаться в зависимости от юрисдикции и типа долга.

Что делать, если я получил уведомление о взыскании долга?

Если вы получили уведомление о взыскании, необходимо принять срочные меры. Свяжитесь с органом, выдавшим уведомление, будь то Налоговое управление или частный кредитор, чтобы понять характер взыскания и изучить возможные варианты действий. Обращение за профессиональной консультацией к налоговому адвокату или финансовому консультанту поможет вам сориентироваться в ситуации и определить наилучший курс действий с учетом ваших конкретных обстоятельств.

Может ли взыскание повлиять на мою кредитную историю?

Как правило, налоговые взыскания не оказывают прямого влияния на вашу кредитную историю. Однако неоплаченные налоговые долги могут привести к наложению налогового ареста, что может негативно сказаться на вашей кредитоспособности. Важно своевременно урегулировать непогашенную налоговую задолженность и решить вопрос с налоговым обременением, чтобы смягчить возможное влияние на вашу кредитоспособность.

Что мне делать, если я считаю, что налоговая служба допустила ошибку при наложении взыскания?

Если вы считаете, что налоговая служба допустила ошибку при взыскании, у вас есть право обжаловать взыскание. Заполните форму 12153 «Запрос на проведение слушаний по вопросам взыскания или эквивалентных слушаний» в течение 30 дней после получения окончательного уведомления о намерении взыскать долг. Обращение за профессиональной консультацией к налоговому адвокату или специалисту по налогообложению может оказаться полезным при прохождении апелляционного процесса и эффективном представлении своего дела.