Пенсионный счет с блокировкой (LIRA): Определение и принцип работы

Заблокированный пенсионный счет (Locked-in Retirement Account, LIRA) — это специальный тип зарегистрированного пенсионного счета в Канаде, который предназначен для хранения пенсионных средств бывших участников плана, финансируемого работодателем, и некоторых других лиц до достижения ими пенсионного возраста. В этой статье мы дадим исчерпывающий обзор LIRA, включая их определение, принцип работы, государственные требования, налогообложение и доступные варианты пенсионного дохода.

Понимание LIRA

LIRA — это пенсионный счет с отсрочкой уплаты налогов, который позволяет людям переводить деньги из пенсионного плана, финансируемого работодателем, на счет с блокировкой. По аналогии с переводом денег из пенсионного плана 401(k)-индивидуального пенсионного счета (IRA) в США, LIRA может быть пополнен только за счет этих переводов, и дополнительные взносы на этот счет не могут быть сделаны.
Существуют особые обстоятельства, при которых деньги могут быть переведены из пенсионного плана работодателя на счет LIRA. К ним относятся ситуации, когда человек покинул работодателя, пенсионные средства были разделены в результате бракоразводного процесса или человек скончался, оставив средства наследнику.
Пока средства заблокированы на LIRA, снятие наличных обычно не допускается. Однако существуют определенные чрезвычайные обстоятельства, которые могут позволить разблокировать счет. Переведенные пенсионные средства впоследствии могут быть использованы для покупки пожизненного аннуитета или переведены в фонд пожизненного дохода (LIF) или пенсионный фонд с фиксированным доходом (LRIF), в зависимости от предпочтений человека.

Государственные требования к LIRA

LIRA в Канаде регулируются пенсионным законодательством провинций. В каждой провинции существуют особые правила, которым необходимо следовать, когда речь идет о пенсионных фондах с закрытыми счетами. Например, в Квебеке средства в LIRA заблокированы и могут быть использованы только для обеспечения пенсионного дохода. Изъятие средств, как правило, не допускается, за исключением определенных обстоятельств, оговоренных в провинциальных правилах.
Правила разблокировки заблокированных пенсионных фондов могут отличаться в зависимости от провинции. Допустимыми причинами для разблокирования LIRA могут быть низкий доход, потенциальное лишение права выкупа, выселение, высокие расходы на лечение или инвалидность, сокращение продолжительности жизни или постоянный отъезд из Канады. В некоторых провинциях лицам в возрасте 55 лет и старше может быть разрешено разблокировать до 50 % своего баланса LIRA один раз в жизни. Кроме того, может быть разрешено разблокирование небольшого остатка, если баланс счета опускается ниже определенного порога.
Если человеку необходимо получить доступ к средствам LIRA до достижения пенсионного возраста, рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом, который хорошо знает правила и нормы, действующие в его провинции.

Как облагаются налогом пенсионные счета с блокировкой (LIRA)?

Средства, хранящиеся на закрытом пенсионном счете (LIRA), продолжают расти с отсрочкой уплаты налогов до тех пор, пока они не будут сняты. Во время снятия средств они подлежат налогообложению в зависимости от ставки подоходного налога и действующего налогового законодательства в стране. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять налоговые последствия снятия средств из LIRA.

Где можно купить фонд пожизненного дохода (LIF) или пенсионный фонд с фиксированным доходом (LRIF)?

Фонды пожизненного дохода (LIF) и пенсионные фонды с блокировкой (LRIF) можно приобрести в различных финансовых учреждениях, включая банки, кредитные союзы, трастовые компании и страховые компании. Крайне важно убедиться, что выбранное финансовое учреждение входит в утвержденный список учреждений, уполномоченных принимать переводы заблокированных средств в конкретной провинции.
Лица, заинтересованные в приобретении фонда пожизненного дохода (LIF) или пенсионного фонда с блокировкой (LRIF), должны изучить имеющиеся варианты и сравнить характеристики, сборы и варианты инвестирования, предлагаемые различными финансовыми учреждениями. Консультация с финансовым консультантом может дать ценные рекомендации по выбору наиболее подходящего поставщика LIF или LRIF.

Заключение

Заблокированный пенсионный счет (LIRA) — это специализированный пенсионный счет в Канаде, на котором хранятся пенсионные средства лиц, участвовавших в планах работодателя, до достижения ими пенсионного возраста. LIRA предлагают рост с отсрочкой уплаты налогов и различные варианты пенсионного дохода, такие как пожизненные аннуитеты, фонды пожизненного дохода (LIFs) и пенсионные фонды с фиксированным доходом (LRIFs). При выборе LIRA важно понимать государственные требования, налоговые последствия и доступные варианты, характерные для вашей провинции. Обращение к финансовым специалистам может помочь людям принять обоснованное решение относительно стратегии пенсионных накоплений и доходов.

Вопросы и ответы

Что такое пенсионный счет с блокировкой (LIRA)?

Заблокированный пенсионный счет (LIRA) — это зарегистрированный в Канаде пенсионный счет, на котором хранятся пенсионные средства лиц, участвовавших в планах работодателя, до достижения ими пенсионного возраста. Он предназначен для обеспечения пенсионного дохода и ограничивает снятие средств до выхода на пенсию, за исключением исключительных случаев.

Могу ли я внести дополнительные средства на свой LIRA?

Нет, вы не можете вносить дополнительные средства в свой LIRA. Он может быть пополнен только за счет переводов из пенсионного плана, финансируемого работодателем, или из других приемлемых источников.

При каких обстоятельствах я могу разблокировать свой LIRA?

Правила разблокировки LIRA зависят от провинции и зависят от конкретных критериев. Как правило, разблокировка может быть разрешена по таким причинам, как низкий доход, потенциальное лишение права выкупа, выселение, высокие расходы на лечение или инвалидность, сокращение продолжительности жизни или постоянный отъезд из Канады. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом, знакомым с правилами вашей провинции, чтобы получить рекомендации по разблокированию вашего LIRA.

Как облагаются налогом средства, хранящиеся в LIRA?

Средства, хранящиеся в LIRA, растут с отсрочкой уплаты налогов до момента их изъятия. В момент изъятия они подлежат налогообложению в соответствии с вашей ставкой подоходного налога и действующим налоговым законодательством вашей юрисдикции. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять налоговые последствия, характерные для вашей ситуации.

Где я могу приобрести фонд пожизненного дохода (LIF) или пенсионный фонд с фиксированным доходом (LRIF)?

Фонды с пожизненным доходом (LIF) и пенсионные фонды с фиксированным доходом (LRIF) можно приобрести в различных финансовых учреждениях, таких как банки, кредитные союзы, трастовые и страховые компании. Важно убедиться, что выбранное финансовое учреждение уполномочено принимать переводы заблокированных средств в вашей конкретной провинции.

Могу ли я перевести средства из моего LIRA в другой пенсионный фонд?

Да, при выходе на пенсию у вас есть возможность перевести средства из LIRA в другой пенсионный фонд, например в зарегистрированный пенсионный фонд (RRIF) или приобрести пожизненный аннуитет. Эти варианты обеспечат вам доход в годы выхода на пенсию при соблюдении правил, регулирующих использование пенсионных фондов с закрытым доступом.

Что делать, если мне нужно получить доступ к средствам из моего LIRA до выхода на пенсию?

Если вам необходимо получить доступ к средствам из LIRA до выхода на пенсию, рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом, знакомым с правилами и нормами, действующими в вашей провинции. Он может проконсультировать вас по поводу исключительных обстоятельств, которые могут позволить разблокировать LIRA, или изучить альтернативные варианты удовлетворения ваших финансовых потребностей.