Пришло время подстричь дерево и подправить ваш налоговый счет: Вычеты, пожертвования могут быть учтены при планировании на конец года

Последний месяц года означает много всего: праздники, вечеринки, игры в боулинг и многое другое. Это также возможность заняться налоговым планированием на конец года.

К этому моменту вы уже имеете представление о том, где вы окажетесь в 2021 году с точки зрения полученного дохода и доступных вычетов.

Одним из ключевых решений в конце года является анализ ваших расходов на предмет возможности их детализации. В противном случае вы будете использовать стандартный вычет, который стал гораздо более распространенным после изменения налогового законодательства в 2017 году, и около 90% налогоплательщиков идут в этом направлении. Распространенные вычеты по пунктам включают налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, подоходные налоги штатов, благотворительные пожертвования и медицинские расходы.

Вот несколько советов по уплате налогов в конце года, применительно к федеральным декларациям:

В 2021 году стандартный вычет составит $12 550 для одиноких людей и $25 100 для супружеских пар, подающих совместные документы. По сравнению с 2020 годом эти цифры увеличились на 150 и 300 долларов соответственно. Для глав домохозяйств он составляет $18 800, что также на $150 больше. Если ваши квалифицируемые расходы превышают эти пороговые значения, вы, скорее всего, захотите включить их в статью расходов.

Еще один аспект, который может помочь в планировании на конец года, — это определение вашей группы доходов. Представьте себе, что это ведра, в которых хранится вода. По мере роста вашего дохода вы заполняете первое ведро, где применяется самая низкая ставка налога, а затем переходите к ведрам с последовательно повышающимися ставками налога.

Самая низкая ставка составляет 10% для одиноких людей, зарабатывающих $9 950 или меньше, или $19 900 или меньше для семейных пар. Ставки достигают 37% для одиночек с доходом свыше 523 600 долларов и супружеских пар свыше 628 300 долларов. Между ними находятся ставки в 12%, 22%, 24%, 32% и 35%.

Анализ ставок может помочь определить, хотите ли вы отложить или ускорить получение дохода или вычетов. Например, если согласие на более высокооплачиваемую работу в декабре может перевести вас из 12%-ной в 22%-ную ставку, возможно, стоит подождать до января.

Однако «если ваш доход относительно невелик, вы можете увеличить его, чтобы заполнить 10%, 12% или даже 22% скобки», — говорит Келли Петерсон, сертифицированный бухгалтер и сертифицированный специалист по финансовому планированию в Savant Wealth Management. По ее словам, учитывая возможное повышение налоговых ставок в последующие годы, разумнее будет «максимально использовать нижние скобки сейчас».

У многих людей не так много возможностей для маневра в конце года, когда речь идет о доходах. Скорее всего, вы не будете устраиваться на новую работу в декабре, например, хотя у вас может быть возможность отложить премию или другой доход на январь.

Часто есть больше возможностей увеличить вычитаемые расходы. Например, вы, вероятно, не сможете существенно изменить проценты по ипотеке, но есть другие варианты, например, благотворительные пожертвования.

Основное правило заключается в том, что вы можете вычесть пожертвования в квалифицированные благотворительные организации. Суммы, которые вы отдаете, плюс другие вычитаемые расходы, могут быть достаточными для того, чтобы вы перешли в категорию вычитаемых. Если вы даете много денег или хотите пожертвовать неденежные активы, налоговые правила могут усложниться. В публикации 526 Налогового управления приводятся подробности.

Особое внимание почти всех налогоплательщиков обращается на то, что для пожертвований наличными можно получить специальный вычет в размере до 300 долларов на человека (600 долларов для супружеских пар), при этом не нужно указывать никаких статей расходов. К денежным пожертвованиям относятся пожертвования, сделанные чеками, кредитными картами и т.д.

Для пожилых людей, которым не нужно жить на все свои пенсионные деньги, может пригодиться квалифицированное благотворительное распределение или QCD. Если вам исполнилось 70½ лет, вы можете воспользоваться этим положением, которое позволяет вам напрямую перевести до $100 000 с индивидуального пенсионного счета в одну или несколько благотворительных организаций.

Вы не получите вычет, который обычно применяется, но эти деньги не признаются налогооблагаемым доходом, что может помочь выполнить обязательные минимальные распределения и избежать налогов на некоторые выплаты Social Security и, возможно, более высоких выплат Medicare. Конгресс изменил обязательные минимальные отчисления или RMD, которые теперь начинаются в возрасте 72 лет, но право на получение QCD по-прежнему начинается с 70½ лет, отметил Петерсон. Пенсионеры могут использовать это положение для получения части или всего RMD, добавила она.

Вы также можете открыть благотворительный фонд, особенно если ваш доход подскочил и вам нужно списать средства в конце года. Такие фонды позволяют пожертвовать наличные или другие активы, например, ценные акции, получить вычет сейчас, а затем не спеша решить, каким благотворительным организациям рекомендовать поддержку. Тем временем остатки на счетах растут без уплаты налогов.

Многие инвестиционные компании, брокерские конторы и благотворительные фонды откроют его от вашего имени. Некоторые из них, например Fidelity Investments, не требуют минимального размера взноса.

Медицинские вычеты остаются благоприятными. Налоговая реформа должна была поднять порог медицинских вычетов до 10% с 7,5%, что означало бы, что люди, делающие статьи расходов, могут списать только те медицинские расходы, которые превышают 10% их дохода. Но Конгресс временно снизил порог до 7,5%, а затем сделал его постоянным на этом уровне, что облегчает вычет расходов на медицинское обслуживание и стоматологию.

Чтобы превысить этот порог, вы можете приурочить операции или другие процедуры, сделав их в этом или следующем году. Многие медицинские расходы подлежат вычету, включая некомпенсированные гонорары врачей, больничные расходы, рецептурные лекарства, некоторые транспортные расходы, некоторые страховые взносы и многое другое. В публикации 502 Налогового управления подробно описано.

«Кучкование» — это идея пропустить определенные вычитаемые расходы в одном году (и воспользоваться стандартным вычетом), а затем удвоить их в следующем году, чтобы попасть в зону детализации. Легче всего это сделать с гибкими, необязательными расходами, такими как благотворительные пожертвования, но медицинские расходы также могут помочь вам преодолеть этот барьер.

Многие инвесторы сидят с бумажной прибылью на налогооблагаемых счетах на фондовом рынке или с прибылью в других активах. Часто разумно отложить продажу, чтобы отсрочить уплату налогов на прибыль. Но если ваш налогооблагаемый доход скромен, может быть выгодно реализовать прибыль и заплатить ее в этом году, особенно если вы подпадаете под 15%-ную ставку долгосрочного прироста капитала или даже 0%-ную ставку.

Долгосрочные ставки применяются к активам, хранящимся более одного года; в противном случае прибыль облагается налогом как обычный доход по ставкам, которые обычно выше. Ставка 0% может применяться, если ваш налогооблагаемый доход за год составляет менее $80 800 для супружеских пар или $40 400 для одиноких людей.

И наоборот, может быть разумнее реализовать убытки. Как правило, если ваши убытки превышают прибыль за год, вы можете вычесть до $3 000 из этой суммы в счет обычного дохода, перенося неиспользованные суммы на будущие годы. Такой «сбор убытков» лучше всего делать в конце года, когда у вас есть более полная картина вашей налоговой ситуации.

Эта статья первоначально появилась на сайте Arizona Republic: Налоговое планирование: Вычеты, пожертвования могут помочь снизить налоги