Форма N-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам США: Что это такое и как это работает
Форма N-Q — это документ, который зарегистрированные управляющие инвестиционные компании в США должны были подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) для раскрытия полного портфеля своих активов. Она обеспечивает прозрачность и предоставляет ценную информацию инвесторам, регулирующим органам и политикам. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты формы SEC N-Q, ее назначение, требования к подаче, исключения и ее замену на форму SEC N-PORT.
Понимание формы N-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам США
Форма SEC N-Q, также известная как Ежеквартальное расписание портфельных активов зарегистрированной управляющей инвестиционной компании, была обязательной формой, которую SEC требовала от зарегистрированных управляющих инвестиционных компаний, включая компании взаимных фондов. Эта форма использовалась для раскрытия полной информации о портфельных активах инвестиционной компании. Это требовалось в соответствии с разделами Закона об инвестиционных компаниях 1940 года и Закона о ценных бумагах и биржах 1934 года.
Требования к подаче и информация
Зарегистрированные инвестиционные компании должны были подавать форму SEC N-Q дважды в течение финансового года. Форма должна была быть подана не позднее чем через 60 дней после окончания первого и третьего кварталов финансового года компании. Компании должны были указывать конкретную информацию, такую как название компании, полный почтовый адрес, отдельные пакеты акций, основную сумму или количество акций каждого пакета, а также справедливую стоимость каждого пакета.
Преимущества формы N-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам США
Форма N-Q SEC сыграла решающую роль в предоставлении инвесторам более полной информации для принятия обоснованных решений об инвестициях. Инвесторы могли ознакомиться с полным портфелем акций инвестиционной компании и оценить ее инвестиционную стратегию. SEC также использовала информацию, представленную в этих документах, для разработки правил, проведения проверок раскрытия информации и принятия политических решений.
Освобождение от подачи отчетности
Инвестиционные компании малого бизнеса (SBICs) и компании, испытывающие временные или постоянные трудности, были освобождены от подачи формы N-Q SEC. SBIC, которые находятся в частной собственности и лицензированы Администрацией малого бизнеса (SBA), должны были подавать форму SEC N-5. Компании, подавшие заявку и получившие освобождение от уплаты налога на прибыль, также освобождались от подачи формы SEC N-Q.
Переход на форму N-PORT Комиссии по ценным бумагам и биржам США
В 2016 году SEC приняла новые и измененные требования к отчетности инвестиционных компаний, зарегистрированных в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года. Эти изменения были направлены на модернизацию отчетности инвестиционных компаний. В рамках этой модернизации SEC заменила форму SEC Form N-Q на форму SEC Form N-PORT для зарегистрированных инвестиционных компаний, за исключением фондов денежного рынка.
Форма SEC N-PORT предоставляет более актуальную информацию о портфельных активах фонда, требуя ее подачи не позднее 30 дней после окончания каждого месяца. Она также дает представление о том, как портфель управляет рисками, ликвидностью и использованием деривативов. Отмена формы SEC N-Q первоначально была запланирована на 1 августа 2019 года, но дата была перенесена на 1 мая 2020 года, чтобы дать возможность внести изменения и корректировки в отрасли.
Заключение
Форма N-Q SEC сыграла важную роль в повышении прозрачности инвестиционной отрасли, требуя от зарегистрированных управляющих инвестиционных компаний раскрывать полную информацию о своих портфельных активах. Она предоставляла ценную информацию инвесторам, регулирующим органам и политикам. Переход на форму SEC Form N-PORT был направлен на повышение требований к отчетности и предоставление более актуальной информации. Понимание назначения и принципов работы этих форм важно как для инвесторов, так и для профессионалов отрасли.
Вопросы и ответы
Что такое форма N-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам США?
SEC Form N-Q — это документ, который зарегистрированные управляющие инвестиционные компании в США должны были подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) для раскрытия полного портфеля своих активов.
Кто обязан подавать форму SEC N-Q?
Зарегистрированные управляющие инвестиционные компании, в том числе взаимные фонды, должны были подавать форму SEC N-Q. Деятельность этих компаний регулируется Законом об инвестиционных компаниях 1940 года.
Какая информация включается в форму SEC N-Q?
В форме N-Q, подаваемой SEC, указываются название и адрес компании, отдельные пакеты акций, основная сумма или количество акций каждого пакета, а также справедливая стоимость каждого пакета.
Как часто подается форма SEC N-Q?
Форму N-Q SEC необходимо подавать дважды в течение финансового года компании. Она должна быть подана не позднее чем через 60 дней после окончания первого и третьего кварталов.
Существуют ли какие-либо освобождения от подачи формы SEC N-Q?
Инвестиционные компании малого бизнеса (SBICs) и компании, испытывающие временные или постоянные трудности, освобождены от подачи формы SEC N-Q. Вместо этого SBIC должны подавать форму SEC N-5.
Какова цель формы SEC N-Q?
Форма N-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам США способствует прозрачности инвестиционной индустрии, предоставляя инвесторам, регулирующим органам и политикам информацию о полном портфеле зарегистрированных управляющих инвестиционных компаний.
Что заменит форму N-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам США?
Форма SEC N-Q была заменена формой SEC N-PORT. Переход на форму SEC Form N-PORT направлен на предоставление более актуальной информации о портфельных активах фонда, управлении рисками, ликвидности и использовании деривативов.