Пояснение к форме 3 SEC

Что такое Пояснение к форме 3 SEC?

Форма 3 SEC: Первоначальное заявление о бенефициарном владении ценными бумагами – это документ, поданный инсайдером компании или крупным акционером в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). 

Это важный шаг, помогающий регулировать инсайдерскую торговлю , то есть покупку или продажу ценных бумаг физическим лицом на основе существенной закрытой информации. Заполнение формы 3 помогает раскрыть личность этих инсайдеров и отследить любое подозрительное поведение.

По данным SEC, раскрытие информации обязательно. Информация, представленная в форме, предназначена для раскрытия информации о собственности директоров, должностных лиц и бенефициарных владельцев зарегистрированных компаний. Эта информация становится общедоступной и, следовательно, доступна для всеобщего ознакомления.

Краткая справка

  • Форма 3 – это документ, который инсайдер компании или крупный акционер должен подать в SEC.
  • Информация, представленная в форме, предназначена для раскрытия информации о собственности директоров, должностных лиц и бенефициарных владельцев зарегистрированных компаний и становится общедоступной.
  • Форма должна быть подана в SEC не позднее, чем через 10 дней после того, как инсайдер станет аффилированным лицом к компании.

Кто может подавать форму SEC 3: первоначальное заявление о бенефициарном владении ценными бумагами?

Инсайдер компании должен подать форму 3 в SEC не позднее, чем через 10 дней после присоединения к компании.

SEC перечисляет следующих лиц, которые должны подавать Форму 3:

  • Любой директор или должностное лицо эмитента с классом долевых ценных бумаг 
  • Бенефициарный владелец более 10% класса долевых ценных бумаг
  • Должностное лицо, директор, член консультативного совета, консультант по инвестициям или аффилированное лицо инвестиции
  • Советник или бенефициарный владелец более 10% выпущенных ценных бумаг любого класса 
  • Доверительный фонд, доверительный управляющий, бенефициар или учредитель, обязанный сообщать 

Форма должна быть заполнена для каждой компании, в которой лицо является инсайдером, независимо от того, имеет ли инсайдер в это время долю в капитале компании.

Как подать форму SEC 3

От заявителя требуется ввести свое имя, адрес, отношение к лицу, подающему отчет, имя ценной бумаги и его тикер.

Есть две таблицы, которые также необходимо заполнить. Таблица I предназначена для непроизводных ценных бумаг, которые находятся в бенефициарной собственности, а Таблица II – для производных ценных бумаг, находящихся в собственности бенефициаров, включая путы, колл, варранты, опционы и конвертируемые ценные бумаги.

Другие связанные формы

Форма 3 также связана с формами 4 и 5 SEC, а также с Законом о фондовых биржах 1934 года (SEA). SEA была создана для управления сделками с ценными бумагами на вторичном рынке после их первоначальной эмиссии, чтобы обеспечить большую финансовую прозрачность и меньше случаев мошенничества.

Форма 4 предназначена для смены собственника. Об этих изменениях необходимо сообщить в SEC в течение двух рабочих дней, хотя ограниченные категории транзакций не подпадают под это требование к отчетности. Инсайдеры должны заполнить Форму 5, чтобы сообщить о любых транзакциях, о которых должно было быть сообщено ранее в Форме 4 или которые имели право на отсроченную отчетность.

В августе 2002 года Комиссия по ценным бумагам и биржам приняла новые правила и поправки к Разделу 16 Закона о фондовых биржах в соответствии с положениями закона Сарбейнса-Оксли , которые ускорили срок подачи многих отчетов о владении инсайдерами.

В дополнение к формам 3, 4 и 5 существует несколько других важных форм SEC. Например, компании должны подавать форму 10-K , годовой отчет, содержащий исчерпывающий отчет об их деятельности. 10-K обычно включает пять отдельных разделов:

  • Бизнес : Подробная информация, включая основные операции, продукты и услуги компании.
  • Факторы риска: они описывают все риски, с которыми компания сталкивается или может столкнуться в будущем, как правило, в порядке важности. Примеры включают риск невыполнения обязательств по кредитам или риск новых правил, препятствующих прогрессу.
  • Избранные финансовые данные: один из наиболее важных разделов для аналитиков  , в которых подробно описывается конкретная финансовая информация о компании за последние пять лет.
  • Обсуждение и анализ руководством финансового состояния и результатов деятельности: они известны как MD&A, что означает качественную информацию, сопровождающую финансовую отчетность. Это дает компании возможность объяснить результаты своей деятельности за предыдущий финансовый год.
  • Финансовая отчетность и дополнительные данные: сюда  входят полные аудированные финансовые отчеты компании, включая отчет о прибылях и убытках , балансы и отчет о движении денежных средств.

Вместе все документы SEC являются важными источниками информации для любого, кто рассматривает возможность инвестирования в компанию.

Скачать форму 3 SEC: Первоначальное заявление о бенефициарном владении ценными бумагами

Щелкните эту ссылку, чтобы загрузить копию формы 3 SEC: Первоначальное заявление о бенефициарном владении ценными бумагами.