Пенсия по старости

Что такое пенсия по старости?

Пенсия по выслуге лет — это организационная пенсионная программа, созданная компанией для своих сотрудников. Его также называют пенсионным планом компании. Средства, депонированные на пенсионном счете, будут расти, как правило, без каких-либо налоговых последствий до выхода на пенсию или вывода средств.

Термин «пенсия по старости» чаще используется в отношении пенсионных планов, доступных в Австралии. Эквивалент пенсионного плана в США может быть пенсионным планом с установленными выплатами или планами с установленными взносами.

Понимание пенсии по старости

Поскольку средства добавляются за счет взноса работодателя (и, возможно, работника) и других традиционных инструментов роста, средства резервируются в пенсионном фонде. Эта форма денежного фонда будет использоваться для выплаты пенсионных пособий сотрудникам по мере того, как участвующие сотрудники получат право на участие в программе. Сотрудник считается уволенным по выслуге лет по достижении надлежащего возраста или в результате болезни. В этот момент сотрудник сможет получать выплаты из фонда.

Пенсионный фонд отличается от некоторых других механизмов пенсионного инвестирования тем, что размер пособия, доступного для правомочного сотрудника, определяется установленным графиком, а не результатами инвестиций.

Пенсионные с точки зрения работодателя и сотрудника

В качестве плана с установленными выплатами пенсия по старости обеспечивает фиксированную заранее определенную выплату в зависимости от множества факторов, но не зависит от рыночных показателей. Определенные факторы могут включать количество лет, в течение которых человек проработал в компании, зарплату сотрудника и точный возраст, в котором сотрудник начинает получать пособие. Сотрудники часто ценят эти преимущества за их предсказуемость. С точки зрения бизнеса, ими может быть сложнее управлять, но они также позволяют вносить более крупные взносы, чем некоторые другие планы, спонсируемые работодателем.

После выхода на пенсию соответствующий работник получает фиксированную сумму, как правило, ежемесячно. Как уже упоминалось, количество определяется по ранее существовавшей формуле. В этом отношении функция пенсионного обеспечения аналогична получению пособия по социальному обеспечению по достижении установленного возраста или при определенных обстоятельствах. В зависимости от того, какие другие средства пенсионных накоплений есть у сотрудника, могут быть другие последствия, требующие рассмотрения, чтобы получить доступ к фондам наиболее эффективным с точки зрения налогообложения способом.

Основное различие между пенсионным планом и другими планами

В то время как пенсия по выслуге лет гарантирует конкретное вознаграждение после того, как сотрудник получит квалификацию, другие традиционные механизмы выхода на пенсию не могут. Например, пенсионный план не зависит от индивидуального инвестиционного выбора, но на пенсионные планы, такие как 401 (k) или IRA, будут влиять как положительные, так и отрицательные рыночные колебания. В этом смысле точная выгода от пенсионного плана, основанного на инвестициях, может быть не такой предсказуемой, как выгода, предлагаемая при пенсионном обеспечении.

Лицо, работающее по плану с установленными выплатами, как правило, не должно беспокоиться об общей сумме, оставшейся на счете, и обычно имеет низкий риск того, что у него закончатся средства перед смертью. В других инвестиционных инструментах плохая работа могла привести к тому, что у человека закончились свободные средства перед смертью.

Важно отметить, что даже несмотря на то, что на выплаты по пенсионному плану не влияют рыночные колебания, средствами плана обычно управляет доверительный управляющий, который инвестирует эти активы как в обыкновенные, так и в фиксированные ценные бумаги. В этом смысле существует определенный риск того, что спад на рынке может повлиять на платежеспособность фонда. В таких случаях план может стать недофинансированным, а это означает, что средств недостаточно для выполнения будущих обязательств.

Компании должны ежегодно сообщать в IRS о состоянии финансирования плана и предоставлять эту информацию сотрудникам. В случае недофинансирования плана от вашей компании может потребоваться дополнительное финансирование для исправления ситуации. Для получения дополнительной информации о ваших правах как получателя пенсии ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами о пенсионных планах и ERISA Министерства труда США.