Выплата унаследованного пенсионного пособия от умерших родителей
Как правило, положения в документе пенсионного плана определяют варианты распределения активов, доступные бенефициарам. Пенсионные пособия в случае смерти различаются в зависимости от типа вашей пенсии.
Что такое пенсия?
Пенсионные планы — это тип пенсионного плана, который требует от работодателя вносить взносы в фонд, зарезервированный для будущих выплат работнику. Пул средств инвестируется от имени сотрудника, и доходы от инвестиций приносят работнику доход после выхода на пенсию. Варианты пенсионного плана обычно предлагают единовременное распределение или выплаты в форме аннуитета.
Виды пенсий
Существует два основных типа пенсионных планов: пенсионные планы с установленными выплатами и пенсионные планы с установленными взносами.
- План с установленными выплатами — это то, что люди обычно называют «пенсией».Это спонсируемый работодателем пенсионный план, в котором выплаты работникам рассчитываются с использованием формулы, которая учитывает несколько факторов, таких как стаж работы и история заработной платы.Это называется «установленным пособием», потому что работники и работодатели заранее знают формулу расчета пенсионных выплат и используют ее для определения размера выплачиваемого пособия.Работодатель обычно финансирует план, перечисляя обычную сумму, обычно процент от заработной платы работника, на счет с отсроченным налогом .В зависимости от плана сотрудники также могут делать взносы.
- План с установленными взносами — это пенсионный план, который обычно откладывается от налогов, например 401 (k) или 403 (b), в котором сотрудники вносят фиксированную сумму или процент от своей зарплаты на счет, предназначенный для финансирования их пенсии.Компания-спонсор иногда будет компенсировать часть взносов сотрудников в качестве дополнительной выгоды.Эти планы устанавливают ограничения, которые определяют, когда и как каждый сотрудник может снимать с этих счетов без штрафных санкций.
Может ли бенефициар получать пособия по пенсионному плану после смерти участника?
Это зависит от вариантов плана, изначально выбранных участником, а также от ваших отношений с этим участником. Как правило, пенсионные планы позволяют только участнику — или участнику и его пережившей супруге — получать выплаты. Однако в ограниченных случаях некоторые могут разрешить бенефициару, не являющемуся супругом, например, ребенку.
По данным налоговой службы (IRS) : Закон 1974 года о гарантированном пенсионном доходе сотрудников (ERISA) «защищает оставшихся в живых супругов умерших участников, которые до своей смерти получали солидное пенсионное пособие. Характер защиты зависит от типа плана. а также о том, умирает ли участник до или после того, как запланировано начало выплаты пенсионного пособия, иначе известное как дата начала выплаты аннуитета. В кратком описании плана будет указан тип соответствующего плана и предусмотрены ли аннуитеты по случаю потери кормильца или другие пособия по случаю смерти строить планы.
«Когда участник плана умирает, оставшийся в живых супруг должен связаться с работодателем умершего супруга или администратором плана, чтобы подать заявку на получение любых доступных пособий. План, скорее всего, запросит копию свидетельства о смерти. В зависимости от типа плана и того, есть ли участник умер до или после начала пенсионных выплат, план уведомит пережившего супруга о:
- размер и форма выплаты (иными словами, единовременная выплата или рассрочка по аннуитету);
- могут ли выплаты пособия в случае смерти из плана быть перенесены на другой пенсионный план; а также
- если пролонгация возможна, метод и период времени, в течение которого пролонгация должна быть произведена »3.
Если участник плана состоит в браке с возможностьювыплаты совместной жизни, получателем по умолчанию автоматически становится супруг (а) участника, если только супруг (а) не отказывается от этой возможности.Супругу необходимо будет подтвердить в письменной форме через форму согласия супруга или супруга на отказ от права, что они предпочитают не получать пособие по случаю потери кормильца.4 Возможно, потребуется нотариальное заверение. Если все сделано правильно, это позволяет участнику назначить другого бенефициара, например ребенка. Если участник плана не состоит в браке, он может назначить другого бенефициара.
Типы вариантов аннуитета по случаю потери кормильца
Пенсия с установленным размером пособия
При использовании плана с установленными выплатами главный фактор, который следует учитывать, — это был ли участник пенсионного плана после его смерти. Если участник не вышел на пенсию до смерти, план может выплатить единовременную выплату назначенному бенефициару. Как правило, это сумма, кратная заработной плате участника, поскольку планы с установленными выплатами были разработаны с учетом стажа работы и истории заработной платы.
Если участник уже вышел на пенсию, пенсионные выплаты могут либо закончиться со смертью участника (именуемая единовременной пенсией), либо они могут продолжать выплачивать пособие получателю в уменьшенной сумме (именуемой совместной жизнью или пенсия по случаю потери кормильца). Если участник выбрал единовременную пенсию, его ежемесячные выплаты были бы выше, чем если бы он выбрал солидарную пенсию.
Поскольку работодатель ожидает, что ему придется выплачивать пособия в течение более длительного периода времени, вариант совместной жизни часто предусматривает сокращение выплат как члену в течение его жизни, так и оставшемуся бенефициару. Могут быть доступны и другие гибридные варианты, которые продолжают выплачивать более высокие выплаты участнику до его смерти (хотя и не такие высокие, как вариант для разовой жизни), с резко сокращенными выплатами оставшемуся бенефициару.
Пенсия с установленными взносами
При использовании плана с установленными взносами, такого как 401 (k), получатель может получить доступ к оставшимся средствам на пенсионном счете посредством постепенного использования, единовременной выплаты или покупки аннуитета. Прочтите эту статью, чтобы узнать больше о тонкостях наследования 401 (k). Как упоминалось выше, если состоящий в браке участник плана желает назначить бенефициара, кроме супруга участника, супруг должен отказаться от прав на пенсионные пособия.
Период определенной ренты
Период определенного вариант аннуитета позволяет клиенту выбрать, как долго получать платежи. Этот метод позволяет бенефициарам позже получить пособие, если период не истек на дату смерти участника. Это отличается от более обычного варианта аннуитета на один раз, когда аннуитет получает доход до конца своей жизни, независимо от того, как долго длится его выход на пенсию.
Советник Insight
Гейдж ДеЯнг, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Аврора, Колорадо
Если предположить, что ваш родитель выбрал определенный период пенсионного обеспечения для выплаты при выходе на пенсию и назвал вас бенефициаром, вы и ваши братья и сестры будете иметь право на непрерывные выплаты до истечения срока.
Например, если родитель выбрал определенный вариант пенсии на 20 лет и скончался через 10 лет с даты начала выплаты пенсии, его бенефициары будут иметь право разделить ежемесячный платеж на следующие 10 лет.
Важно выяснить, какой выбор был сделан вашими родителями до даты начала выплаты. Многие корпоративные пенсии предлагают только варианты выплаты единовременной или совместной жизни.
В этом случае платежи, к сожалению, прекращаются при переходе первоначального получателя платежа — или переходе исходного получателя и их супруги (с возможностью совместной жизни).
Суть
Возможность унаследовать пенсионные выплаты от родителя во многом зависит от конкретных вариантов плана, изначально выбранных вашим родителем. Налоговые режимы и методы, доступные вам для доступа к этим фондам, также зависят от вашего выбора. Чтобы быть уверенным в доступных вам вариантах, проконсультируйтесь с работодателем вашего родителя или администратором плана с установленными выплатами вашего родителя. Как всегда, поговорите со специалистом по налогам, чтобы полностью понять налоговые последствия любых унаследованных пенсионных пособий.