Пособие по смерти

Что такое Пособие по смерти?

Пособие в случае смерти – это выплата получателю полиса страхования жизни, аннуитета или пенсии в случае смерти застрахованного или получателя аннуитета . В случае полисов страхования жизни пособие в случае смерти не облагается подоходным налогом, и названные бенефициары обычно получают пособие в случае смерти в виде единовременной выплаты .

Страхователь может структурировать порядок выплаты страховщиком пособия в случае смерти. Например, страхователь может указать, что бенефициар получает половину пособия сразу после смерти, а другую половину года после даты смерти. Кроме того, некоторые страховщики вместо получения единовременной выплаты предоставляют бенефициарам различные варианты оплаты. Например, некоторые бенефициары могут использовать свои доходы от выплаты пособия в случае смерти для открытия неквалифицированного пенсионного счета или выбрать выплату пособия частями. Пособия в случае смерти с пенсионных счетов рассматриваются иначе, чем полисы страхования жизни. Пособие в случае смерти с этих счетов может облагаться налогом.

Ключевые моменты

  • Пособие в случае смерти – это выплата получателю полиса страхования жизни, аннуитета или пенсии в случае смерти застрахованного или получателя аннуитета.
  • Бенефициары должны предоставить страховщику доказательство смерти и доказательство покрытия умершего.
  • Бенефициары полисов страхования жизни получают выплату пособия в случае смерти без обычного подоходного налога, в то время как получатели аннуитета могут платить налог на доход или прирост капитала с полученного пособия в случае смерти.

Понимание преимуществ смерти

Лица, застрахованные по полису страхования жизни, пенсии или другому аннуитетному продукту, предусматривающему выплату пособия в случае смерти, заключают договор с компанией по страхованию жизни или поставщиком финансовых услуг во время подачи заявления. Согласно договору страхования, пособие в случае смерти или пособие по случаю потери кормильца гарантированно выплачивается указанному бенефициару , если страховые взносы удовлетворяются, пока жив застрахованный или аннуитант. Бенефициары имеют возможность получать пособие в случае смерти либо в виде единовременной выплаты, либо в качестве продолжения ежемесячных или годовых выплат.

Бенефициары полисов страхования жизни получают выплату пособия в случае смерти без обычного подоходного налога, в то время как получатели аннуитета могут платить налог на доход или прирост капитала с полученного пособия в случае смерти. В любом случае доходы, выплачиваемые через страхование жизни или ежегодные выплаты в случае смерти, позволяют избежать обременительного и зачастую дорогостоящего процесса завещания , что в конечном итоге приводит к своевременным выплатам оставшимся в живых. Завещание – это юридический процесс, в ходе которого завещание проверяется на подлинность и действительность. Однако для большинства полисов и счетов, если страхователь не называет бенефициара, страховщик выплачивает выручку в собственность застрахованного лица, которое может быть испытано.

Краткая справка

Хотя пособия по страхованию жизни в случае смерти не облагаются подоходным налогом, они могут облагаться налогом на наследство.

Требования к выплате пособия в случае смерти

После смерти застрахованного лица или аннуитета процесс получения компенсации в случае смерти по полису страхования жизни, пенсии или аннуитета является простым.

Бенефициарам сначала необходимо знать, какая компания по страхованию жизни имеет полис или аннуитет умершего. Нет национальной базы данных по страхованию или другого централизованного хранилища информации о страховых полисах. Вместо этого каждый страхователь обязан поделиться информацией о полисе или аннуитете с бенефициарами. После определения страховой компании бенефициары должны заполнить форму заявления о смерти, указав номер полиса, имя, номер социального страхования и дату смерти застрахованного , а также предпочтения по выплате средств для выплаты пособия в случае смерти.

Бенефициары должны предоставить формы заявления о смерти в каждую страховую компанию, в которой застрахованный или аннуитент имел полис, вместе с копией свидетельства о смерти. Большинство страховщиков требует заверенное свидетельство о смерти с указанием причины смерти. Если в полисе или аннуитете указаны несколько бенефициаров или оставшихся в живых, каждый должен заполнить форму заявления о смерти, чтобы получить применимое пособие в случае смерти.

Изменения в пенсионном пособии в случае смерти

В 2019 году Конгресс США принял  Закон SECURE , который внес изменения в пенсионные планы, включая пособие в случае смерти в результате наследования IRA.

Закон SECURE отменил так называемое растягивающее положение для бенефициаров, унаследовавших IRA. В прошлом бенефициаром ИРА может  растянуться  на  требуемые минимальные распределения  со счета в течение их жизни. Увеличение объемов распределения обеспечило стабильный поток доходов и помогло снизить налоговое бремя.

Начиная с 2020 года, бенефициары , не являющиеся супругами, должны распределить все деньги на унаследованном счете IRA в течение десяти лет после смерти владельца. Однако есть исключения из нового закона, например, супруги. Были внесены и другие изменения, помимо перечисленных здесь, в соответствии с Законом SECURE. Инвесторам важно проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы рассмотреть новые изменения правил для пенсионных счетов и их назначенных бенефициаров.