Могу ли я исключить прибыль из своего дохода при продаже дома?
Как правило, вы должны включать прибыль от продажи вашего дома в свой налогооблагаемый доход.Однако, если прибыль поступает от вашего основного дома, вы можете исключить до 250 000 долларов (500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию ) из дохода, если вы соответствуете определенным требованиям.Это называется максимальным исключением.
Если прибыль превышает 250 000 долларов, сумма превышения должна быть указана в Приложении D вашей налоговой декларации.
Ключевые выводы
- Если вы продаете свой дом с целью получения прибыли, вы можете подлежать налогообложению с этой прибыли.
- Если, однако, прибыль будет на 250 000 долларов меньше для одного подателя заявки — 500 000 долларов для присоединенного подателя — этот налог может быть исключен.
- Чтобы иметь право на исключение, недвижимость должна принадлежать как минимум в течение предыдущих двух лет и проживать в вашем основном месте жительства — и не получала аналогичного освобождения от продажи недвижимости в течение последних двух лет.
Право на исключение прибыли
Чтобы иметь право исключить прибыль от продажи вашей собственности на сумму до 250 000 долларов, вы должны соответствовать следующим требованиям:
- Вы должны пройти тест «владение и использование». Согласно этому требованию, вы должны владеть домом не менее двух лет и проживать в нем в качестве основного места жительства не менее двух лет. Этот двухлетний период должен быть в пределах пятилетнего периода, заканчивающегося на дату продажи вашего дома.
- Вы не исключили из своего дохода прибыль от продажи другого дома в течение двухлетнего периода, заканчивающегося на дату продажи дома, для которого испрашивается исключение.
Если вы совместно владеете домом, но вы и другой владелец подаете отдельные декларации, каждый из вас может исключить до 250 000 долларов из своего дохода, если вы оба соответствуете требованиям, перечисленным выше.
Если вы состоите в браке, к вам могут быть предъявлены дополнительные требования.
Краткий обзор
Для получения подробной информации о требованиях для этого исключения см. Публикацию IRS 523, которая также включает информацию о сокращенном максимальном исключении для лиц, которые не имеют права требовать максимального исключения.
Советник Insight
Стив Стэнганелли, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Эймсбери, Массачусетс
Освобождены ли вы от уплаты налога или нет, будет зависеть от вашего регистрационного статуса, суммы прибыли и статуса вашей занятости для проданной собственности.
Ваш выигрыш определяется исходя из вашей базы. Ваша основа состоит из того, что вы изначально заплатили за недвижимость, плюс определенные затраты на закрытие на тот момент. Затем вы добавляете основные улучшения в дом, например, новую кухню и т. Д. Также добавляете комиссию за транзакцию с недвижимостью, которую вы заплатили.
Чтобы вычислить прибыль, возьмите продажную цену и вычтите основу. Если разница составляет менее 250 000 долларов США (для одного заявителя) или 500 000 долларов США (для лиц, подающих совместно), вы не будете платить налоги ни с какой прибыли.
Чтобы документально подтвердить это, вам нужно будет заполнить налоговую форму. Чтобы лучше всего определить, освобождена ли ваша продажа от налога, вы можете поговорить с квалифицированным специалистом по налоговому планированию.