Выплаты по накопленному доходу (AIP): Значение, как они работают
Понимание выплат по накопленному доходу (AIPs)
Выплаты по накопленному доходу (AIPs) являются важным понятием в сфере канадских зарегистрированных планов сбережений на образование (RESPs). Эти выплаты относятся к средствам, выведенным из RESP, когда бенефициар решает не продолжать обучение после окончания средней школы или если не указан другой подходящий бенефициар. В таких случаях доходы, полученные в RESP, не теряются при условии соблюдения определенных критериев.
RESP похож на американский план 529 и позволяет не облагать налогом рост накоплений до тех пор, пока деньги не будут изъяты. Хотя большинство владельцев счетов RESP — это родители, другие лица, такие как бабушки и дедушки, опекуны или друзья, также могут открыть счет. AIP состоят из сумм, выплачиваемых обратно подписчику RESP, включая любые доходы от инвестиций.
Если AIP получена в виде наличных денег, она считается налогооблагаемым доходом и облагается обычным подоходным налогом налогоплательщика. Кроме того, к ним применяется дополнительный федеральный штрафной налог в размере 20 % (или 12 % в Квебеке). Важно отметить, что взносы, сделанные в RESP, не облагаются налогом, облагаются только полученные проценты или инвестиционная прибыль. При снятии средств получатель получает налоговую квитанцию T4A, чтобы отразить доход в своей ежегодной налоговой декларации. Программа RESP должна быть прекращена до конца февраля следующего года, если был сделан AIP.
Варианты минимизации налогообложения
Существует несколько вариантов минимизации налогообложения AIP. Один из вариантов — перевести до 50 000 долларов из AIP в зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) или супружеский RRSP, если есть возможность сделать взнос. Это можно сделать с помощью формы T1171 Налогового управления Канады. Другой вариант — заменить другого получателя, например, младшего брата или сестру, которые собираются учиться в колледже. В этом случае можно избежать налоговых штрафов и сохранить все налоговые преимущества сбережений.
В качестве альтернативы спонсор может оставить RESP открытым в течение определенного периода времени, максимум 36 лет. Это позволяет проявить гибкость, если бенефициар решит поступить в колледж в более поздние сроки. Сохраняя RESP открытым, можно избежать налоговых штрафов, связанных с AIP.
Особые соображения
Важно отметить, что выплаты по накопленному доходу разрешены не во всех типах RESP. Кроме того, если бенефициар RESP решает не учиться в утвержденном университете, подписчик плана не обязан терять накопленный на счете доход, если соблюдены определенные критерии:
- Владелец плана должен быть резидентом Канады на момент снятия средств.
- Возраст RESP должен составлять не менее 10 лет.
- Бенефициару должен быть 21 год или больше.
- Если бенефициар скончался, выплаты по накопленному доходу все равно могут производиться.
Стоит отметить, что некоторые платежи и переводы не считаются выплатами накопленного дохода. К ним относятся платежи за помощь в получении образования, платежи в школу на территории Канады, возврат взносов бенефициару или владельцу плана RESP, а также переводы в другой план RESP. Важно понимать эти различия, чтобы эффективно управлять средствами RESP.
Заключение
Выплаты по накопленному доходу (AIPs) — это средства, изымаемые из канадского зарегистрированного плана сбережений на образование (RESP), когда бенефициар решает не продолжать обучение после окончания средней школы или если не указан другой подходящий бенефициар. Хотя AIP считаются налогооблагаемым доходом, существуют стратегии, позволяющие минимизировать налогообложение, например, перенос средств в RRSP или замена другого бенефициара. Понимая правила и особые аспекты, связанные с AIP, люди могут принимать обоснованные решения относительно своих сбережений в RESP и оптимизировать свое финансовое планирование расходов на образование.
Вопросы и ответы
Что такое выплаты по накопленному доходу (AIPs) в контексте канадских зарегистрированных образовательных сберегательных планов (RESPs)?
Выплаты по накопленному доходу — это средства, изымаемые из RESP, когда бенефициар решает не продолжать обучение после окончания средней школы или если не указан другой подходящий бенефициар. Доходы, полученные в RESP, не теряются при условии соблюдения определенных критериев.
Облагаются ли AIP налогом?
Да, AIP считаются налогооблагаемым доходом. Если AIP получены в виде наличных, то они облагаются обычным подоходным налогом, а также дополнительным федеральным налогом в размере 20% (или 12% в Квебеке). Важно указывать AIPs как доход в своей ежегодной налоговой декларации.
Могу ли я избежать налогообложения AIPs?
Существуют варианты, позволяющие минимизировать налогообложение AIP. Один из вариантов — перевести 50 000 долларов из AIP в зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) или в супружеский RRSP, если есть возможность сделать взнос. Другой вариант — назначить другого получателя, например, младшего брата или сестру, которые собираются учиться в колледже.
Что произойдет, если я сохраню RESP открытым, даже если бенефициар не будет продолжать обучение в высшем учебном заведении?
Сохраняя RESP открытым, вы можете избежать налоговых штрафов, связанных с AIP. RESP может оставаться открытым в течение максимум 36 лет, что обеспечивает гибкость, если получатель решит посещать колледж в более поздние сроки.
Каковы критерии для осуществления выплат по накопленному доходу?
Чтобы осуществлять выплаты по накопленному доходу, необходимо соответствовать определенным критериям. Владелец плана должен быть резидентом Канады на момент снятия средств, возраст RESP должен составлять не менее 10 лет, а бенефициару должен быть 21 год или больше. Если бенефициар скончался, выплаты накопленного дохода все равно могут быть произведены.
Существуют ли исключения для выплат накопленного дохода?
Да, некоторые выплаты и переводы не считаются выплатами по накопленному доходу. К ним относятся платежи за помощь в получении образования, платежи в школу на территории Канады, возврат взносов бенефициару или владельцу плана RESP, а также перевод в другой план RESP. Важно понимать эти исключения, чтобы эффективно управлять средствами RESP.
Можно ли делать AIP из всех типов RESP?
Нет, выплаты накопленного дохода разрешены не во всех типах RESP. Необходимо изучить конкретные условия RESP, чтобы определить, разрешены ли AIP.