Может ли IRS провести аудит после возврата?
Хотя вы можете предположить, что вас нельзя проверять, если вы уже получили деньги в счет уплаты налогов, это заблуждение. Ты можешь.
США Служба внутренних доходов (IRS) может проверять налоговые декларации,даже после того, какон издал возврат налога на налогоплательщик.Согласно сроку давности, IRS может проверять налоговые декларации, поданные в течение предыдущих трех лет.В некоторых случаях, когда обнаруживается значительная ошибка, IRS может проверять отчеты, поданные еще раньше, но обычно не более, чем за предыдущие шесть календарных лет.
Ключевые выводы
- Ваши налоговые декларации могут быть проверены после получения возврата.
- Ежегодно проверяется лишь относительно небольшой процент деклараций налогоплательщиков США.
- IRS может проверять отчеты за три предыдущих налоговых года, а в некоторых случаях возвращаться еще дальше.
- Если проверка приведет к увеличению налоговых обязательств, к вам также могут быть применены пени и пени.
- Тщательная проверка вашей декларации перед подачей поможет свести к минимуму вероятность проверки.
Что такое налоговая проверка?
Ежегодно IRS отбирает для проверок множество налоговых деклараций.По сути, этот процесс включает в себя проверку вашего возврата представителем IRS.Человек, проверяющий вашу декларацию, может искать ошибки или неточности, из-за которых вы могли недоплатить налоги.Аудит также может быть запрошен приподозрении наналоговое мошенничество.
Налоговые декларации могут быть выбраны для проверки независимо от того, был ли налогоплательщику оформлен возврат.Налоговые декларации, отобранные для аудита, выбираются по двум причинам: случайный выбор и соответствующие проверки. По данным IRS, 771 095 деклараций, примерно 0,4% от общего числа поданных деклараций, были выбраны для аудита в 2019 финансовом году, в результате чего рекомендованный дополнительный налог составил почти 17,3 миллиарда долларов.2
Таким образом, ваши шансы попасть в цель аудита довольно низки. С другой стороны (см. Ниже), некоторые возвраты с большей вероятностью будут проверяться, чем другие.
Чтобы выбрать случайные доходности для аудита, IRS сравнивает ваш доход с «стандартной» группой аналогичных доходностей, используя статистическую формулу для проверки ошибок или несоответствий.Если какие-либо предметы в вашем возвращении выделяются как исключение, вы можете быть отобраны.Другие методологии, которые IRS использует для выбора отчетов для аудиторских проверок, включают соответствующую экспертизу и соответствующие документы.
IRS в основном проводит свои налоговые проверки по почте или посредством личных собеседований в местном офисе IRS.
Что может вызвать налоговую проверку?
IRS не уточняет, почему именно для аудита выбирает одни доходы, а другие нет. Опять же, стоит отметить, что некоторые выборы делаются совершенно случайным образом, что означает, что вы можете получить совершенно точный результат и при этом пройти аудит.
Но если вам интересно, что может увеличить ваши шансы на проверку, вот несколько общих красных флажков, которые могут побудить IRS внимательнее присмотреться к вашему возвращению:
Получение более высокого дохода.Более высокий заработок может работать против вас в налоговое время, если IRS подозревает, что вы пытаетесь срезать углы и минимизировать свои налоговые обязательства.В 2017 и 2016 налоговых годах налогоплательщики, заработавшие 1 миллион долларов или более, имели гораздо более высокие шансы пройти аудит по сравнению с налогоплательщиками, заработавшими менее 1 миллиона долларов.Тенденция не проявилась в 2018 году, но эксперты, возможно, все еще рассматривают отчеты, и полные данные могут не быть представлены за год.
Отсутствие отчета обо всех ваших доходах. Если вы работаете в качестве независимого подрядчика, получали выигрыши в азартных играх или лотереях в прошлом году или столкнулись с еще одним непредвиденным доходом, отсутствие отчета об этих вещах по возвращении может вызвать аудит.
Краткий обзор
Если вы не сообщаете о доходах во время подачи декларации, вам следует как можно скорее подать исправленную декларацию. Вам нужно будет заплатить все причитающиеся налоги, но это поможет вам избежать штрафов и пени.
Чрезмерные удержания. Вычеты могут помочь уменьшить ваш налогооблагаемый доход за год и потенциально увеличить размер возмещения. Но если вы выглядите так, будто берете вычеты (или налоговые льготы ), на которые у вас нет права — или ваши вычеты кажутся ненормально высокими, — это может побудить IRS пересмотреть вашу декларацию.
Самостоятельная работа. Самостоятельная занятость означает, что у вас может быть нерегулярный доход или что вместо отчета о доходе вы сообщаете о коммерческих убытках. Если ваши декларации о самозанятости показывают какие-либо необычные закономерности в отношении доходов или убытков, IRS может захотеть проверить точность вашей налоговой отчетности.
Краткий обзор
Вопреки распространенному мнению, заявление о вычете из домашнего офиса не приведет к автоматическому аудиту. Фактически, IRS упростило вычет расходов на домашний офис, используя упрощенный метод.
Использование круглых чисел. Вы можете предположить, что при составлении отчета о доходах или расходах проще просто округлить в большую или меньшую сторону, но это недопустимо. IRS может вызвать недоумение, если ваша налоговая декларация будет содержать круглые цифры, поскольку может показаться, что вы угадываете, какими были ваши доходы или расходы.
Что делать, если ваш возврат был проверен после того, как вы получили возмещение?
Что произойдет дальше, если вы прошли аудит, зависит от того, что аудит обнаружит (а что нет).Налоговые проверки могут привести к отсутствию исправлений или исправлений с налогоплательщиком, который либо должен больше, либо имеет право на более крупный возврат;хотя последнее обычно бывает редко.
Если после проверки у вас есть задолженность по налогам, в ваших интересах заплатить как можно быстрее. IRS может оценить штраф за неуплату, если вы этого не сделаете, и могут начисляться проценты.Если у вас нет денег для полной оплаты, обратитесь в IRS, чтобы обсудитьзаключение соглашения о выплате задолженности по налогам с течением времени.
Срок давности
Хотя IRS пытается проверять налоговые декларации, как только они поданы, нередко получают уведомление о проверке налоговых вопросов, возникших несколько лет назад. Существует срок давности, в течение которого IRS может взимать дополнительные налоги. Но обычно это происходит через три года после истечения срока или подачи декларации, в зависимости от того, что наступит позже.
Если налоговый вопрос не решен в течение срока, установленного сроком давности, IRS может попросить налогоплательщика продлить срок действия закона на дополнительное время.Налогоплательщик может отклонить такой запрос, вынуждая IRS определять размер налога только на основе имеющейся информации.
Суть
Вы действительно можете быть проверены IRS, даже если вы уже получили возврат налога. Если вас выбрали для прохождения аудита, подумайте, хотите ли вы получить помощь от налогового специалиста для управления процессом. Самое главное, своевременно отвечать на запросы IRS о предоставлении документации или другой информации, чтобы результаты аудита можно было завершить как можно быстрее. Если вам все-таки придется платить больше налогов, постарайтесь выплатить их как можно быстрее, чтобы сократить сумму причитающихся штрафов и процентов.