Аннулирование долга (COD): Определение, как работает и как применять
Аннулирование долга (COD) означает прощение долговых обязательств кредитором. Это происходит, когда заемщик освобождается от ответственности за погашение долга. Это может быть достигнуто различными способами, такими как переговоры с кредиторами, программы облегчения долгового бремени или даже подача заявления о банкротстве. Хотя ООД может принести финансовое облегчение заемщикам, важно понимать последствия и потенциальные налоговые последствия, связанные с ним.
Как работает списание долга
Списание долга может происходить разными способами, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы. Вот более подробный обзор различных доступных вариантов:
Переговоры с кредиторами
Вести переговоры о списании долга напрямую с кредитором может быть непросто, поскольку кредиторы обычно хотят получить всю сумму долга. Однако в случаях, когда заемщик серьезно просрочил платежи, некоторые кредиторы могут пойти на списание части долга в обмен на частичное погашение. Некоторые кредитные договоры могут даже содержать положения о списании долга. Стоит отметить, что государственные программы помощи могут предложить более высокие шансы на списание долга для определенных типов кредитов, таких как федеральные студенческие кредиты и приемлемые ипотечные кредиты.
Программы списания долгов
Авторитетные компании по облегчению долгового бремени и урегулированию задолженности могут помочь заемщикам сориентироваться в процессе списания долгов. Эти коммерческие организации работают от имени заемщиков и ведут переговоры с кредиторами. Хотя урегулирование задолженности может быть приемлемым вариантом для заемщиков, которые постоянно просрочивают платежи, важно убедиться, что вы работаете с легальной компанией. Урегулирование задолженности может занять несколько лет, и от заемщиков часто требуется вносить ежемесячные целевые платежи в счет будущего единовременного урегулирования.
Кредитное консультирование
Некоммерческие организации по кредитному консультированию, например, связанные с Национальным фондом кредитного консультирования, могут помочь заемщикам разработать план управления долгом. Это структурированное соглашение позволяет заемщикам вносить регулярные платежи в счет погашения необеспеченных долгов, что делает их более управляемыми в рамках их бюджета. Кредитные консультанты могут предоставить рекомендации и помощь в определении подходящей программы управления долгом с учетом финансовой ситуации конкретного человека.
Банкротство
В некоторых случаях подача заявления о банкротстве может оказаться наиболее подходящим вариантом для заемщиков, столкнувшихся с непомерными долгами. Наиболее распространенными видами банкротства для физических лиц являются главы 7 и 13. Глава 7 предполагает ликвидацию активов заемщика для частичного погашения задолженности перед кредиторами, в то время как глава 13 позволяет заемщику сохранить некоторые активы, придерживаясь плана погашения задолженности под наблюдением суда. Важно отметить, что банкротство может иметь долгосрочные негативные последствия, и к нему не следует относиться легкомысленно. Банкротства могут оставаться в кредитных отчетах до 10 лет (глава 7) или до семи лет (глава 13).
Как облагаются налогом списанные долги
Аннулированные долги обычно рассматриваются Налоговой службой (IRS) как налогооблагаемый доход. Если сумма аннулированного долга превышает 600 долларов, кредитор обязан сообщить об этом в IRS и выдать должнику форму 1099-C. Однако из этого общего правила есть исключения. Ниже приведены примеры аннулированных долгов, которые не считаются налогооблагаемым доходом:
- Долги, списанные в качестве подарков или наследства
- Квалифицированные студенческие займы, отвечающие определенным критериям
- Образовательные кредиты или программы помощи, предоставляющие медицинские услуги
- Аннулированный долг, который был бы вычтен из налогооблагаемой базы, если бы был выплачен в качестве налогоплательщика по кассовому методу
- Квалифицированное снижение покупной цены на недвижимость, предоставленное продавцом
- Плата за успех, уменьшающая основной баланс ипотеки в рамках программы модификации доступного жилья (Home Affordable Modification Program)
- Суммы студенческих займов, погашенные в случае смерти или потери трудоспособности студента
Кроме того, некоторые аннулированные долги считаются налогооблагаемым доходом, но не подлежат отражению в отчетности:
- Аннулированный долг по делу о банкротстве по Титулу 11
- Аннулированный долг в связи с неплатежеспособностью
- Аннулирование задолженности квалифицированных фермерских хозяйств
- Аннулирование квалифицированной задолженности по операциям с недвижимым имуществом
- Аннулирование квалифицированной задолженности по основному месту жительства
Лицам, списавшим свои долги, необходимо проконсультироваться с налоговым специалистом или бухгалтером, чтобы понять налоговые последствия, характерные для их ситуации.
Итоги
Аннулирование долга (COD) может принести облегчение заемщикам, обремененным непомерными долгами. Переговоры с кредиторами, программы облегчения долгового бремени или банкротство — существуют различные пути решения проблемы. Однако важно учитывать потенциальные налоговые последствия списания долгов, поскольку они обычно рассматриваются как налогооблагаемый доход. Понимание доступных вариантов и обращение за профессиональной консультацией могут помочь людям эффективно ориентироваться в сложностях списания долгов.
Вопросы и ответы
Каково определение аннулирования долга (COD)?
Аннулирование долга — это прощение кредитором долговых обязательств. Это происходит, когда заемщик освобождается от ответственности за погашение долга.
Считаются ли списанные долги налогооблагаемым доходом?
Да, в большинстве случаев списанные долги считаются налогооблагаемым доходом. Если сумма аннулированного долга превышает 600 долларов, кредитор обязан сообщить об этом в налоговую службу и выдать должнику форму 1099-C. Однако из этого общего правила есть исключения, например, долги, аннулированные в качестве подарков или наследства, некоторые студенческие займы, а также особые виды аннулированных долгов, связанных с квалифицированной недвижимостью или основным жильем.
Какие существуют варианты списания долгов?
Существует несколько вариантов списания долгов, включая переговоры с кредиторами, участие в программах по облегчению долгового бремени, кредитное консультирование или подачу заявления о банкротстве. У каждого варианта есть свои преимущества и соображения, и выбор наиболее подходящего варианта зависит от финансового положения и целей человека.
Каковы возможные последствия подачи заявления о банкротстве?
Подача заявления о банкротстве может иметь долгосрочные негативные последствия. Оно может оставаться в кредитных отчетах до 10 лет (глава 7) или до семи лет (глава 13). Банкротство также может повлиять на способность человека получать кредиты в будущем и может иметь последствия для некоторых профессиональных лицензий или возможностей трудоустройства. Важно взвесить все «за» и «против» и проконсультироваться с адвокатом по банкротству, прежде чем принимать решение.
Могу ли я договориться с кредиторами о списании моих долгов?
Вести переговоры с кредиторами о списании долгов может быть непросто, но при определенных обстоятельствах это возможно. Кредиторы могут быть более готовы к переговорам, если заемщик серьезно просрочил платежи или столкнулся с финансовыми трудностями. Однако гарантии успеха нет, и важно подходить к переговорам с четким пониманием долга и вариантов его погашения.
Существуют ли налоговые последствия для списанных долгов в России?
Налоговые последствия списания долгов в России могут быть разными, поэтому важно проконсультироваться с профессионалом, знакомым с российским налоговым законодательством. В целом списанные долги могут облагаться налогом как доход, но могут применяться специальные исключения и правила. Чтобы понять налоговые последствия, характерные для вашей ситуации в России, необходимо обратиться за консультацией к профессионалу.
Всем ли подходит списание долгов?
Списание долга не является подходящим вариантом для всех. Это зависит от индивидуальных обстоятельств, суммы долга и долгосрочных финансовых целей заемщика. Для некоторых людей более подходящими могут оказаться другие варианты, такие как планы управления долгом или консолидация долгов. Прежде чем принимать решение, рекомендуется оценить личную финансовую ситуацию и обратиться за советом к финансовым специалистам.