Схема инвестирования в предприятия (EIS): Значение, квалификация и преимущества

Понимание схемы инвестирования в предприятия (EIS)

Схема инвестирования в предприятия (Enterprise Investment Scheme, EIS) — это финансируемая правительством инвестиционная программа в Великобритании, направленная на стимулирование экономического роста путем предоставления налоговых льгот инвесторам, вкладывающим средства в небольшие, рискованные и/или новые предприятия. Программа помогает этим компаниям привлечь необходимый капитал для обеспечения их роста и развития.

История Схемы инвестирования в предприятия (EIS)

Программа EIS была создана правительством Великобритании в 1994 году для стимулирования инвестиций в малый и средний бизнес. За прошедшие годы схема претерпела ряд изменений, направленных на уточнение ее квалификационных требований и преимуществ. Это одна из трех схем венчурного капитала, управляемых правительством Великобритании, наряду со Схемой инвестиций в предприятия-семена и Схемой налоговых льгот по социальным инвестициям.

Квалификация для Схемы инвестирования в предприятия (EIS)

Чтобы участвовать в EIS, как компании, так и инвесторы должны соответствовать определенным требованиям:

Компании

• Компания должна быть создана в Соединенном Королевстве и не торговать на фондовой бирже на момент выпуска акций.
• Она не должна иметь контроля над другой компанией или быть под контролем другой компании.
• Компания не должна закрываться после завершения каких-либо проектов.
• Валовые активы компании не должны превышать 15 фунтов стерлингов до выпуска акций, и в ней должно работать менее 250 человек.
• Капитал, привлеченный в течение 12 месяцев, не может превышать 5 миллионов фунтов стерлингов, при этом пожизненный лимит EIS и других государственных программ венчурного капитала составляет 12 миллионов фунтов стерлингов.
• Средства, полученные от новых акций, должны быть направлены на квалифицированную торговлю, подготовку к квалифицированной торговле в течение двух лет или исследования и разработки (R&D), которые приведут к квалифицированной торговле.
• Чтобы инвесторы могли получить налоговые льготы, компании должны заполнить заявление о соответствии.
• Компании могут участвовать в EIS только в течение семи лет после первой коммерческой продажи.

Инвесторы

• Инвесторами должны быть физические лица старше 18 лет.
• Они должны напрямую инвестировать в компании, отвечающие требованиям, и приобретать акции за наличные.
• Акции должны находиться в собственности не менее трех лет.
• Инвесторы могут претендовать на налоговые льготы в течение пяти лет после осуществления инвестиций.
• Инвесторы не могут быть сотрудниками компании или иметь заинтересованность в компании.
• У них не должно быть связанных инвестиций или связанных займов с компанией.
  3300000003

Преимущества схемы инвестирования в предприятия (EIS)

EIS предлагает ряд преимуществ как для инвесторов, так и для компаний:

• Налоговые льготы: Инвесторы, участвующие в EIS, могут претендовать на налоговые льготы в размере до 30% на инвестиции в размере до 1 млн фунтов стерлингов или до 2 млн фунтов стерлингов, если не менее половины инвестиций приходится на наукоемкие компании. Эта налоговая льгота уменьшает обязательства инвестора по уплате индивидуального подоходного налога за год.
• Освобождение от налога на прирост капитала: EIS исключает налог на прирост капитала на акции, когда инвесторы решают их продать.
• Доступ к капиталу: Эта схема обеспечивает малым предприятиям доступ к столь необходимому капиталу, который может помочь им в реализации планов роста и расширения.
• Создание рабочих мест и экономический рост: Поддерживая малые и рискованные предприятия, EIS способствует созданию рабочих мест и общему экономическому росту.
• Диверсификация: Инвесторы могут диверсифицировать свои инвестиционные портфели, направляя средства в ряд квалифицированных компаний из разных секторов.

Применимость Схемы инвестирования в предприятия (EIS) в России

Хотя схема инвестирования в предприятия характерна для Великобритании, концепция предоставления налоговых льгот для стимулирования инвестиций в малый бизнес может быть применима и в других странах, включая Россию. Реализуя подобные инвестиционные программы, Россия может стимулировать рост отечественных стартапов и малых предприятий, которые имеют решающее значение для инноваций, экономического развития и создания рабочих мест.
В заключение следует отметить, что Программа инвестирования в предприятия (Enterprise Investment Scheme, EIS) — это финансируемая правительством инвестиционная программа в Великобритании, которая предоставляет налоговые льготы инвесторам, поддерживающим небольшие, рискованные и новые предприятия. Эта программа направлена на стимулирование экономического роста путем содействия привлечению капитала для компаний, отвечающих установленным требованиям. Понимая квалификацию и преимущества EIS, инвесторы и компании могут воспользоваться преимуществами этой программы для стимулирования экономического развития и достижения своих инвестиционных целей.

Вопросы и ответы

Какова цель инвестиционной схемы для предприятий (EIS)?

EIS призвана способствовать экономическому росту путем стимулирования инвестиций в небольшие, более рискованные и новые предприятия. Она помогает таким компаниям привлекать капитал и предоставляет налоговые льготы инвесторам, которые их поддерживают.

Кто может участвовать в схеме инвестирования в предприятия (EIS)?

В EIS могут участвовать как компании, так и индивидуальные инвесторы. Компании должны соответствовать определенным критериям, например, базироваться в Великобритании и иметь менее 250 сотрудников. Инвесторы должны быть физическими лицами старше 18 лет и вкладывать средства непосредственно в компании, отвечающие установленным требованиям.

Каковы налоговые преимущества Схемы инвестирования в предприятия (EIS)?

Инвесторы могут претендовать на налоговые льготы в размере до 30 % на свои инвестиции, не превышающие 1 млн фунтов стерлингов (или 2 млн фунтов стерлингов, если они инвестируют в наукоемкие компании). Эта налоговая льгота уменьшает обязательства инвестора по подоходному налогу. Кроме того, прирост капитала по акциям EIS освобождается от налога на прирост капитала.

Каков минимальный срок инвестирования по схеме инвестирования в предприятия (EIS)?

Чтобы получить право на налоговые льготы, инвесторы должны владеть акциями не менее трех лет. Продажа акций до истечения этого срока может привести к потере налоговых льгот.

Какие типы компаний могут участвовать в схеме инвестирования в предприятия (EIS)?

К компаниям, имеющим право на участие в программе, относятся те, которые базируются в Великобритании, имеют менее 250 сотрудников и отвечают определенным критериям в отношении торгового статуса, стоимости активов и использования средств. Привлеченный капитал должен быть использован для квалифицированной торговли, подготовки к квалифицированной торговле или исследований и разработок (R&D), ведущих к квалифицированной торговле.

Могут ли инвесторы претендовать на налоговые льготы для инвестиций, сделанных через краудфандинговые платформы?

Да, инвестиции, сделанные через краудфандинговые платформы, могут претендовать на налоговую льготу EIS, при условии, что компания, получившая инвестиции, соответствует всем необходимым критериям схемы.

Применима ли схема инвестирования в предприятия (EIS) только к резидентам Великобритании?

Нет, EIS открыта как для резидентов Великобритании, так и для нерезидентов Великобритании. Однако нерезиденты Великобритании должны иметь налоговые обязательства в Великобритании, против которых они могут претендовать на налоговые льготы, предоставляемые EIS. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению относительно конкретных налоговых последствий для нерезидентов Великобритании.
Обратите внимание, что информация, представленная в данной статье, основана на схеме инвестирования в предприятия, действующей в Великобритании. Применимость аналогичных инвестиционных схем в других странах, например в России, может отличаться, поэтому рекомендуется проконсультироваться с местными властями или профессионалами, чтобы понять конкретные правила и преимущества, доступные в этих юрисдикциях.