Как работают освобождения от уплаты налога на наследство и наследство
Наследство или имущество отказ освобождает наследник от права на получение средств из недвижимости, а также связанных с ними обязательств. Юридический документ составляется и подписывается наследником, отказывающимся от прав на наследство.
Причины отказа от наследства
Есть несколько причин, по которым человек может отказаться от прав на наследство. Унаследованное имущество может подлежать уплате федерального налога или налога штата, либо того и другого, в зависимости от его денежной стоимости. В качестве альтернативы наследник может счесть обременительным или неудобным содержание унаследованного имущества или других ценностей.
Ключевые выводы
- Лицо, унаследовавшее деньги или имущество, может отказаться от наследства с отказом от наследства.
- Законы штата регулируют особенности отказа.
- В таких случаях исполнитель завещания называет другого получателя наследства.
Лицо, которое в настоящее время участвует в производстве по делу о банкротстве или судебном процессе, может также добиваться отказа для защиты активов от ареста кредиторами.
Язык формы отказа
Отказ должен содержать конкретное словоблудие, которое является полным и обязательным. Наследник и умершее лицо должны быть идентифицированы по имени.
Уместен общий отказ от всех льгот, связанных с имуществом умершего. Однако, если были перечислены какие-либо конкретные предметы или если наследник имеет право на какие-либо конкретные предметы, в отказе следует указать подробные сведения.
В контракте должно быть указано, что решение принимается свободно и без принуждения.
Юридический процесс отказа от прав
Штаты, а не федеральное правительство, принимают законы, касающиеся завещаний и имений, и в каждом штате есть свои собственные правила.
Как правило, отказ от ответственности должен быть письменным документом, который подается в суд, юрисдикция которого распространяется на имущество. Исполнитель завещания должен получить копию оговорки.
Отказ недействителен, если наследник получает компенсацию или другие льготы за согласие отозвать свои права на определенные предметы.
Сроки и налоги
Как правило, отказ от прав должен быть оформлен в течение девяти месяцев после смерти лица, составившего завещание. Если крайний срок проходит без подачи заявления об отказе, наследник должен вступить во владение активами.
Федеральные налоги на наследство, налоги на наследство штата и налоги на наследство штата обычно уплачиваются примерно через девять месяцев после даты смерти. Налоги рассчитываются на основе налогооблагаемой стоимости недвижимости, а налоги на наследство и наследство должны быть уплачены до того, как активы будут распределены между бенефициарами.
11,58 млн. Долл. США
Минимальная стоимость наследства, облагаемого федеральным налогом на наследство.
Федеральные налоги на недвижимость не подлежат уплате, если налогооблагаемая недвижимость превышает указанные пороговые значения. По состоянию на 2020 год поместья стоимостью менее 11,58 миллиона долларов не облагались федеральными налогами. Восемнадцать штатов и округ Колумбия взимают налоги на наследство.
Юридические последствия отказа от прав
Когда подан отказ, исполнитель наследства несет ответственность за распределение активов. Лицо, подавшее заявление об отказе от прав, не может назначать другое лицо в качестве нового наследника.
Если завещание не содержит инструкций, касающихся отказа, исполнитель имеет право по своему усмотрению передать наследство другому физическому или юридическому лицу или благотворительной организации. Передача должна быть одобрена судом по наследственным делам.
Государственные требования
Законы штата определяют, как работает отказ. В некоторых штатах их использование ограничивается или требуется конкретное словоблудие в отказе от прав.
Например, Индиана требует отказа от прав, если умерший был резидентом штата, за исключением случаев, когда имущество передается оставшемуся в живых супругу. Огайо не требует отказа от прав, если передача осуществляется пережившему супругу, а стоимость имущества составляет менее 25 000 долларов.
В восемнадцати штатах есть другие ограничения или требования в отношении использования отказа, и большинство из них связано с датой смерти. Во всех остальных штатах не требуется подавать юридический отказ.