Как IRS ловит налоговых мошенников и лжецов

Службы внутренних доходов (IRS) знает,что есть большая проблема.По последним оценкам IRS, налоговый разрыв составляет 441 миллиард долларов.(Налоговый разрыв — это разница между тем, что, по мнению правительства, оно должно собирать, и тем, что оно фактически собирает). Некоторые читы не сообщают о доходах, в то время как другие сознательно списывают средства, на которые они не имеют права.Например, правительство ежегодно выплачивает миллиарды долларов в виде возмещаемых налоговых кредитов на заработанный доход в результате мошеннических требований.

Очевидно, что угрозы гражданского и уголовного наказания недостаточно, чтобы удержать некоторых людей от мошенничества, поэтому IRS использует несколько способов для поиска этих лиц.

Компьютерный анализ данных

IRS использует систему обработки возврата информации (IRP) для сопоставления информации, отправленной работодателями и другими третьими сторонами в IRS, с информацией, указанной физическими лицами в их налоговых декларациях. Сопоставление основано на информационных отчетах, представленных в IRS по W-2 (отчет о заработной плате), Schedule K-1 (отчет о доходах и расходах от партнерств, S корпорации, трасты и поместья).

Затем компьютеры IRS находят людей, получивших эту отчетную информацию, чтобы убедиться, что она указана в их налоговых декларациях. Очевидно, что некоторые упущения или ошибки отдельных лиц являются простыми ошибками; некоторые, однако, возникают в результате мошенничества с налогами.

Компьютеры IRS также используют фильтры, чтобы найти и остановить фиктивные возмещения налогового кредита на заработанный доход (EITC).Согласно отчету Генерального инспектора по налогообложению казначейства, IRS смогла отобрать 217 000 деклараций, обманным путем требуя налоговых вычетов на заработанный доход в размере 500 миллионов долларов за 2013 год.Далее в отчете говорится, что IRS использует «многогранные подходы, чтобы остановить мошеннические возмещаемые претензии EITC».

Компьютеры IRS стали более сложными, чем просто сопоставление и фильтрация информации о налогоплательщиках. Считается, что IRS может отслеживать такую ​​информацию, как медицинские записи, транзакции по кредитным картам и другую электронную информацию, и что оно использует эти дополнительные данные для поиска налоговых мошенников. Неудивительно, что IRS не делится большой информацией об этой деятельности с общественностью, кроме того факта, что она осуществляется.

Ваш след в социальных сетях

Агенты IRS, вероятно, используют социальные сети для поиска налоговых мошенников. (Опять же, от агентства мало информации об этой деятельности.) Публикации в Facebook (признана экстремистской организацией, деятельность которой запрещена в Российской Федерации), Twitter, Instagram (признана экстремистской организацией, деятельность которой запрещена в Российской Федерации) и других сайтах могут выявить образ жизни, который не соответствует сумме дохода, указанной в налоговых декларациях или заявленных вычетах. Например, заявленный вычет за командировку может быть ложью, когда человек раскрывает в социальных сетях, что поездка была семейным отдыхом.

Конечно, без дополнительного раскрытия информации со стороны IRS, как и когда используются социальные сети, в значительной степени является предположением. Однако вполне вероятно, что социальные сети не являются триггером аудита (IRS продолжает полагаться на компьютерное сопоставление и другие традиционные способы нацеливания на людей для аудита), но социальные сети могут быть полезны IRS после выявления несоответствий для поиска налоговых мошенников. и лжецы.

Степень слежения IRS неизвестна.

• Агентство просматривает частные электронные письма? Имейте в виду, что в соответствии с Законом о конфиденциальности электронных коммуникаций федеральные правоохранительные органы могут просматривать без ордера любые электронные письма, хранящиеся на стороннем сервере, которые были там более 180 дней, если они имеют отношение к расследованию; электронные письма считаются заброшенными.
• Рассматривает ли IRS закрытые публикации в социальных сетях? Человека можно заставить раскрыть сообщения, даже если это может быть инкриминирующим.

Информаторы

Недовольный сотрудник или бывший супруг могут сообщить IRS о доходах, о которых не сообщается, или о других ошибочных налоговых действиях, которые могут привести к возмещению налогов IRS. Некоторые разоблачители делают это из мести, другие потому, что считают, что поступают правильно, а третьи делают это ради денег. IRS выплачивает вознаграждение в размере до 30% от государственного возмещения за определенные разоблачения:

• Обязательное вознаграждение: от 15% до 30% от суммы, полученной государством в результате чаевых информатора. Спорные налоги, проценты и штрафы должны составлять более 2 миллионов долларов. (Если лицо информируется, его валовой доход за рассматриваемый год должен составлять более 200 000 долларов.) Информатор может обжаловать решение в налоговом суде.
• Дискреционное вознаграждение: до 15% от суммы до 10 миллионов долларов.Это вознаграждение, которое может быть предоставлено, если условия обязательного вознаграждения не выполняются, является дискреционным, и действие IRS (или отказ в вознаграждении) не может быть обжаловано.

Суть

Каждый год IRS публикует информацию о некоторых громких налоговых махинациях в надежде, что это помешает другим сделать то же самое. (Тереза ​​Джудис, которая появилась в сериале «Настоящие домохозяйки Нью-Джерси», начала отбывать 15-месячный тюремный срок в январе 2015 года за налоговое мошенничество.) Тот факт, что сокращение бюджета для сотрудников IRS, вероятно, приведет к меньшему количеству проверок отдельных лиц, не означает читерам будет легче, потому что компьютеры IRS и информаторы все еще делают свое дело.