Изъятия активов IRS: могло ли это случиться с вами?
Налогоплательщики, которые изначально не могут платить налоги, могут сначала рассчитывать на получение уведомлений по почте вместе с набором инструкций, объясняющих их права как налогоплательщиков.Каким бы неприятным это ни казалось, эта проблема часто может быть решена с помощью рассрочки платежа с использованиемформы 9465.
Но налогоплательщики, которые задолжали большие суммы по своим налоговым декларациям и отказываются общаться с налоговой службой (IRS), в конечном итоге сталкиваются с возможностью наложения залога или сбора на часть или всю их собственность. Вот как работает этот процесс и как его избежать.
Ключевые выводы
- Налоговая служба имеет право наложить арест на часть или всю вашу собственность, если у вас есть задолженность по налогам.
- Налоговые залоги не позволяют физическим лицам продавать свою собственность до тех пор, пока долг не будет полностью выплачен.
- Сборы позволяют IRS наложить арест на вашу собственность и продать ее, после чего выручка будет зачислена на непогашенный остаток.
- У IRS есть список активов, которые не подлежат аресту.
- Договоритесь о соглашении с IRS или, если все остальное не поможет, обратитесь в Службу защиты интересов налогоплательщиков, чтобы вмешаться от вашего имени.
Налоговые залоги
Федеральный налоговый залог — это публичное уведомление о том, что кто-то задолжал налоговую задолженность IRS.Это дает IRS право изымать любые доходы от продажи недвижимого имущества,принадлежащего на провинившийся налогоплательщик.Правила, касающиеся налоговых залогов, изложены в Разделе 6321 Налогового кодекса (IRC).
Налоговые залоги не позволяют налогоплательщикам-нарушителям продавать свою собственность с четким названием до тех пор, пока IRS не будет выплачено полностью.Кроме того, залог следует за собственностью, а не за налогоплательщиком / владельцем.Это означает, что любой, кому не повезло купить актив у налогоплательщика, также унаследует право удержания.Затем у IRS есть два человека, которых она может преследовать за свои деньги.4
Существует два типа налоговых удержаний. Первый — это автоматическое удержание в тайне, а второй — уведомление, отправленное из IRS в регистратор округа проживания налогоплательщика. Последние внесены в списки кредитных агентств и оказывают существенное негативное влияние на кредитный рейтинг человека.
Единственный способ освобождения от залога — это оплата в полном объеме, плюс проценты и штрафы.Другие варианты включают банкротство или компромиссное предложение.Истечение срока, установленного законом для сбора налогов, также может освободить залоговое удержание.
Обжалование и уклонение от налогового залога
Налогоплательщики могут опротестовать налоговое удержание в Апелляционном офисе IRS.Им следует попытаться сначала связаться с менеджером подразделения, подавшего залог.Если это не предотвращает удержание, они должны затем отправить форму 9423 (запрос на апелляцию) в отдел взыскания.Апелляционный инспектор вынесет решение по делу налогоплательщика в течение трех рабочих дней.
Следует отметить, что эти шаги редко предотвращают залог.Налогоплательщики, которые получают уведомления об удержании, должнынемедленносвязаться с IRS или Службой адвокатов налогоплательщиков (TAS) и сделать все возможное, чтобы убедить их, что размещение залога не в их интересах, потому что это снизит ваш кредитный рейтинг и, таким образом, повлияет на ваши возможности. платить налоги с помощью займа.
Краткий обзор
Служба по защите интересов налогоплательщиков — это независимое агентство, доступное для всех налогоплательщиков, которые не могут самостоятельно решить проблему с IRS.
Налогоплательщикам, имеющим право удержания в отношении нескольких объектов собственности, может быть разумно потребовать, чтобы IRS освободило право удержания на одном из них, чтобы его можно было продать для сбора налоговых денег. IRS обычно удовлетворяет этот запрос.
После того, как залог удовлетворен, IRS должно выпустить уведомление об освобождении от залога в течение 30 дней с момента платежа.Если разрешение не выдается, налогоплательщик должен обратиться в Централизованный отдел обработки залогового права IRS в Цинциннати.
Налоговые сборы
Если IRS не может взыскать неуплаченные налоги с удержанием, следующим шагом будет взимание налогов с активов налогоплательщика. Сбор — это фактический арест активов налогоплательщиков налоговой службой. Это последний метод принуждения к налогообложению, когда все другие попытки собрать налоги потерпели неудачу.
Уведомления о налоговых сборах обычно выдаются работодателям и финансовым учреждениям налогоплательщиков, неуплативших налог.Однако не у всех налогоплательщиков, получивших уведомления о взимании сборов, будет фактически конфискован их активы.Различные факторы, такие как место жительства налогоплательщика и история платежей, определяют вероятность того, происходит ли это на самом деле.
Правила и процедуры сбора активов изложены в Разделе 6330 Налогового кодекса. IRS должно предоставить налогоплательщику письменное уведомление о намерении взимать вместе с объяснением права на подачу апелляции не менее чем за 30 дней до принятия мер.
Освобожденные активы
Хотя IRS имеет право арестовать большую часть активов налогоплательщика, оно не может забрать все. Ниже приводится список предметов, которые запрещены для IRS (по состоянию на 2020 год):
- Базовая одежда
- До 6250 долларов США личных вещей
- Учебные, торговые или профессиональные учебники и оборудование на сумму до 3 125 долларов США.
- Пособие по безработице
- Недоставленное письмо
- Железная дорога и Почетная медаль Конгресса преимущества
- Компенсация и помощь работнику в соответствии с Законом о партнерстве в сфере профессионального обучения
- Поддержка детей
- Минимальное освобождение от заработной платы или другой заработной платы для оплаты основных расходов на проживание
- Социальное обеспечение и социальное обеспечение
IRS также может увеличивать заработную плату, но не все из них. У налогоплательщика должно быть достаточно средств на жизнь с каждой зарплаты. Налогоплательщики с низкими доходами или лица с большим количеством иждивенцев могут быть освобождены от уплаты штрафных санкций. Однако, как только введен сбор с заработной платы, он остается в силе до тех пор, пока не будут полностью уплачены все невыплаченные налоги.
Хотя в список не входят автомобили, налогоплательщики, которые добираются до работы на своих машинах, обычно могут убедить IRS не брать их. Это потому, что они не могут ездить на работу и зарабатывать деньги, чтобы платить налоги. IRS также может арестовать пенсионные счета и жилые дома, но сделает это только в крайнем случае.
Когда все остальное терпит неудачу
Налогоплательщики могут вести переговоры с IRS, установив порядок оплаты или продав актив. Компромиссное предложение может сработать, но могут потребоваться и более решительные меры, такие как банкротство или смена работодателя.
Налогоплательщики могут подарить или передать определенные активы другим членам семьи, чтобы предотвратить конфискацию IRS.Помещение бумажных активов в сейфы с их собственным налоговым идентификационным номером часто может сделать их недоступными.Налогоплательщики также могут попытаться показать IRS, что арестованный актив имеет небольшую ценность.Но наиболее эффективная стратегия при работе со сборами — убедить IRS в том, что сбор непосредственно создаст финансовые трудности, которые только затруднят уплату налога.
Аукцион IRS
Как только IRS конфискует ваши активы, оно продаст их на аукционе IRS тому, кто предложитсамую высокую цену.Налогоплательщики могут продолжать переговоры с IRS вплоть до начала фактического процесса торгов.
Активы, проданные на аукционе, должны продаваться по крайней мере по их справедливой рыночной стоимости.Например, дом за 400 000 долларов нельзя продать за 100 000 долларов.Однако в некоторых случаях может потребоваться оценка для обеспечения соблюдения этого требования.
Суть
IRS обладает значительными полномочиями по наложению ареста и сборов против налогоплательщиков, которые отказываются оплачивать свои налоговые счета. Это может быть очень эффективным средством сбора налогов во многих случаях, но налогоплательщики также имеют права во время этих разбирательств.
Существует множество стратегий, которые можно использовать, чтобы попытаться предотвратить или отсрочить конфискацию IRS личных и деловых активов. Для получения дополнительной информации обратитесь к своему финансовому консультанту или квалифицированному налоговому юристу.