Унаследованные акции: Определение, принцип действия и примеры
Понимание унаследованных акций
Унаследованные акции — это акции, которые человек получает по наследству после смерти первоначального владельца акций. Когда человек наследует акции, его себестоимость повышается до стоимости ценной бумаги на дату наследования. Унаследованные акции не оцениваются по первоначальной стоимости, которая относится к их первоначальной стоимости на момент покупки наследодателем. Повышение стоимости до первоначальной стоимости имеет существенные последствия для налогообложения унаследованных акций.
Налогообложение унаследованных акций
В Соединенных Штатах действует налоговая система, которая облагает налогами передачу богатства из наследства наследодателя его наследникам. Унаследованные акции подлежат налогообложению, но рост их стоимости с момента покупки наследодателем до его смерти не облагается налогом. Это означает, что получатели акций будут обязаны уплатить подоходный налог только на прирост капитала, полученный в течение их собственной жизни, и этот доход будет облагаться налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.
Планирование наследства и унаследованные акции
Унаследованные акции — важный момент при планировании наследства. Благотворители, планирующие завещать акции своим наследникам, должны не поддаваться желанию продать их при жизни. Это связано с тем, что наследникам не придется платить налог на прирост капитала с акций, не проданных на момент смерти наследодателя. Однако важно отметить, что наследники не могут требовать возмещения убытков, понесенных при жизни первоначального владельца. Поэтому любое снижение стоимости акций при жизни наследодателя не может быть компенсировано другими инвестициями.
Процесс передачи и обналичивания унаследованных акций
Процесс передачи и обналичивания унаследованных акций включает в себя несколько этапов. Душеприказчик занимается оформлением необходимых документов для передачи акций, в том числе заполняет требуемые формы передачи акций и отправляет их в соответствующее место. После того как наследник получит акции на свой счет, у него будет возможность продать их и перевести вырученные деньги на банковский счет.
Пример унаследованных акций
Чтобы проиллюстрировать концепцию унаследованных акций, рассмотрим сценарий, в котором человек наследует 100 акций от умершего родственника. Базовая стоимость этих акций равна их стоимости на день смерти владельца. Для целей налогообложения будет использоваться новая, а не первоначальная стоимость. Наследник может либо перевести акции на свой счет, либо продать их за вырученные деньги. Воспользовавшись повышением стоимости акций, наследники могут сэкономить значительные суммы денег благодаря налоговым льготам, связанным с унаследованными акциями.
Итог
Под унаследованными акциями понимаются акции компании, которые переходят от инвестора к бенефициару по наследству. Базой стоимости унаследованных акций является стоимость на момент смерти первоначального владельца, а не стоимость на момент покупки. Лицо, наследующее акции, обязано уплатить налоги только на изменение цены акций в период между моментом наследования и моментом продажи, которые взимаются по ставке долгосрочного прироста капитала. Понимание налогообложения и последствий унаследованных акций имеет решающее значение для эффективного планирования наследства и получения максимальных налоговых выгод.
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, основана на статье Investopedia «Унаследованные акции: Определение, как это работает и пример» и применима в общем контексте. Законы о налогообложении и наследовании могут отличаться в разных странах, включая Россию. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогообложению или финансовым консультантом для получения конкретных рекомендаций по налогообложению унаследованных акций в России или любой другой юрисдикции.
Вопросы и ответы
Что такое наследственные акции?
Унаследованные акции — это акции, которые человек получает по наследству после смерти первоначального владельца акций. Это одна из форм передачи богатства, при которой право собственности на акции переходит к бенефициарам.
Как определяется себестоимость унаследованных акций?
Себестоимость унаследованных акций повышается до стоимости ценной бумаги на дату наследования. Это означает, что стоимостная основа определяется не по первоначальной цене покупки, а по стоимости акций на момент смерти наследодателя. Повышение стоимости до уровня себестоимости имеет важные последствия для налоговых расчетов при продаже унаследованных акций.
Существуют ли какие-либо налоговые льготы, связанные с унаследованными акциями?
Да, у унаследованных акций есть налоговые льготы. Увеличение стоимости акций с момента их покупки наследодателем и до его смерти не облагается налогом. Получатели акций будут облагаться подоходным налогом только на прирост капитала, полученный в течение их собственной жизни, и этот доход будет облагаться по ставке долгосрочного прироста капитала. Это может привести к потенциальной экономии на налогах по сравнению с акциями, приобретенными напрямую.
Можно ли продать унаследованные акции сразу после получения наследства?
Да, унаследованные акции можно продать сразу после получения наследства. Как только акции будут переведены на счет наследника, у него будет возможность продать их, если он решит это сделать. Однако прежде чем принять решение, важно рассмотреть возможные налоговые последствия, поскольку продажа акций может повлечь за собой налог на прирост капитала.
Что произойдет, если стоимость унаследованных акций уменьшится до их продажи?
Если стоимость унаследованных акций снижается до их продажи, наследник не может заявить убыток от снижения стоимости при жизни наследодателя. Только прибыль, полученная после даты наследования, может быть использована для налогообложения или компенсации прибыли за счет других инвестиций. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять конкретные последствия в вашей юрисдикции.
Облагаются ли унаследованные акции налогом на имущество?
В Соединенных Штатах унаследованные акции облагаются налогом на имущество, если стоимость имущества умершего превышает порог освобождения от налога на имущество. Однако важно отметить, что рост стоимости акций с момента их покупки до смерти наследодателя не подлежит налогообложению. Налог на наследство применяется к общей стоимости имущества, включая унаследованные акции и другие активы. Законы о налоге на имущество могут отличаться в разных странах, поэтому для получения конкретных рекомендаций рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или специалистом по планированию наследства.