Правила унаследованных IRA и 401(k) объяснены
Основы унаследованной ИРА
Унаследованные индивидуальные пенсионные счета (IRA) и счета 401(k) имеют особые правила, которые регулируют порядок наследования и управления ими. Эти правила менялись с течением времени, и важно понимать их, чтобы принимать обоснованные решения в отношении унаследованных пенсионных счетов.
Если вы являетесь супругом-бенефициаром IRA, у вас есть возможность обращаться с этим счетом, как со своим собственным. Это означает, что вы можете управлять счетом и рассчитывать минимальные обязательные отчисления (RMD), исходя из своей ожидаемой продолжительности жизни. С другой стороны, у бенефициаров, не являющихся супругами, есть разные возможности и ограничения, когда речь идет об управлении унаследованными IRA.
Для бенефициаров, не являющихся супругами, унаследованный счет IRA используется для получения средств от владельца первоначального счета. Бенефициары, не являющиеся супругами, должны получить средства с общего счета в течение 10 лет после смерти владельца счета. Если унаследованный счет является традиционным IRA, с каждого распределения будут взиматься налоги по текущей ставке подоходного налога бенефициара.
Чтобы ориентироваться в сложных правилах, связанных с унаследованными IRA, очень важно работать с хранителем, который разбирается в этих правилах. Большинство крупных кастодианов должны хорошо разбираться в этих правилах. Кроме того, обращение к опытному финансовому консультанту поможет вам минимизировать налоговые последствия и принять взвешенные решения в отношении унаследованной IRA.
Правила унаследованного 401(k)
До изменений, внесенных в 2007 году, бенефициары, не являющиеся супругами, не имели возможности перевести унаследованные остатки по пенсионному плану 401(k) или аналогичным пенсионным планам в наследуемую IRA. Однако впоследствии правила были изменены, что позволило таким бенефициарам переводить унаследованные остатки 401(k) непосредственно на счет наследуемой IRA.
Некоторые планы могут предложить бенефициарам, не являющимся супругами, оставить остаток в плане и получать RMD в течение всей жизни. Однако недавно принятый закон SECURE Act ввел временные ограничения на унаследованные IRA, что может повлиять на этот вариант. В качестве альтернативы, бенефициары могут быть обязаны получить выплаты или перевести средства на счет унаследованной IRA в течение определенного срока, обычно пяти лет.
Важно отметить, что не все пенсионные планы обязаны предлагать возможность перевода унаследованных остатков в унаследованную IRA. Спонсоры планов должны внести поправки в свои документы, чтобы разрешить такие выплаты. Если вы рассматриваете такую возможность для своих наследников, рекомендуется проконсультироваться с отделом льгот вашей компании, чтобы подтвердить ее наличие и понять, какие шаги необходимо предпринять для заполнения формы назначения бенефициара. Если в настоящее время такая возможность не предлагается, вы можете попросить свою компанию внести соответствующие изменения в план, что обычно не представляет собой сложного процесса.
Обязательные минимальные выплаты
Обязательные минимальные выплаты (RMD) — важнейший аспект управления унаследованными IRA и 401(k)s. Раньше правила выплаты RMD зависели от возраста владельца счета на момент его смерти.
Если первоначальный владелец счета не достиг возраста, в котором он должен был начать получать RMD, у бенефициаров, не являющихся супругами, было два варианта. Они могли снять всю сумму к концу пятого года, следующего за годом смерти владельца счета, или растянуть распределение, исходя из своего возраста на конец года, следующего за годом смерти владельца. Процент обязательного распределения основывался на таблице Налогового управления (IRS), действующей для возраста бенефициара на тот момент.
Если первоначальный владелец счета достиг возраста 70½ лет и уже получал RMD, бенефициары, не являющиеся супругами, должны были продолжать получать выплаты, исходя из оставшейся продолжительности жизни первоначального владельца счета.
В последние годы эти правила претерпели изменения, поэтому важно быть в курсе текущих правил, чтобы обеспечить их соблюдение и принимать обоснованные решения по управлению унаследованными пенсионными счетами.
Защита кредиторов и объединение счетов
Унаследованные счета IRA и 401(k)s могут обеспечивать определенный уровень защиты от кредиторов в зависимости от действующих законов и правил. В некоторых случаях эти счета могут быть защищены от претензий кредиторов, что обеспечивает дополнительную безопасность для бенефициаров.
Под смешиванием счетов понимается практика объединения унаследованных средств с личными средствами. Это может иметь значительные последствия для налогового режима и требований к распределению наследственного счета. Чтобы избежать возможных проблем, обычно рекомендуется хранить унаследованные средства отдельно от личных средств и вести точный учет операций, связанных с унаследованным счетом.
Часто задаваемые вопросы
Здесь приведены некоторые часто задаваемые вопросы, касающиеся унаследованных IRA и 401(k)s:
- Может ли бенефициар, не являющийся супругом, перевести унаследованные IRA или 401(k) на свой собственный пенсионный счет?
Бенефициары, не являющиеся супругами, не могут перевести унаследованные IRA или 401(k) на свой собственный пенсионный счет. Чтобы получить распределение, они должны создать унаследованную IRA. - Каковы налоговые последствия для бенефициаров унаследованных IRA и 401(k)s, не являющихся супругами?
Бенефициары, не являющиеся супругами, обычно облагаются подоходным налогом при распределении средств из унаследованных традиционных IRA и 401(k)s. Распределение облагается налогом по текущей ставке подоходного налога бенефициара. - Существуют ли какие-либо штрафы за невыполнение обязательных минимальных выплат из унаследованных IRA или 401(k)?
Да, существуют штрафы за невыполнение обязательных минимальных выплат из унаследованных IRA или 401(k). Штраф составляет 50% от суммы, которая должна была быть снята, но не была снята. - Может ли бенефициар, не являющийся супругом, перевести унаследованный 401(k) в унаследованную IRA?
Да, бенефициар, не являющийся супругом, может перевести унаследованный 401(k) непосредственно в унаследованную IRA. Это позволит им продолжить рост средств с отсрочкой уплаты налогов. - Может ли бенефициар, не являющийся супругом, объединить несколько унаследованных IRA в один счет?
Нет, бенефициар, не являющийся супругом, не может объединить несколько унаследованных IRA в один счет. Каждая унаследованная IRA должна вестись отдельно.
Итоги
Наследование IRA или 401(k) связано с особыми правилами и соображениями, которые необходимо понимать, чтобы принимать взвешенные решения. Бенефициары, не являющиеся супругами, имеют другие возможности и ограничения по сравнению с бенефициарами супругов. Очень важно работать со знающим хранителем и финансовым консультантом, чтобы сориентироваться в этих правилах и минимизировать налоговые последствия для унаследованных пенсионных счетов.
Понимание правил, касающихся обязательных минимальных выплат, защиты от кредиторов и объединения счетов, крайне важно для правильного управления унаследованными IRA и 401(k)s. Будьте в курсе всех изменений в правилах, чтобы обеспечить их соблюдение и максимально эффективно использовать унаследованные пенсионные активы.
Хотя в этой статье представлен общий обзор правил унаследованных IRA и 401(k), рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным финансовым специалистом или налоговым консультантом, чтобы получить индивидуальные рекомендации с учетом ваших конкретных обстоятельств.
Вопросы и ответы
Может ли бенефициар, не являющийся супругом, перевести унаследованную IRA или 401(k) на свой собственный пенсионный счет?
Бенефициары, не являющиеся супругами, не могут перевести унаследованные IRA или 401(k) на свой собственный пенсионный счет. Чтобы получить распределение, они должны создать унаследованную IRA.
Каковы налоговые последствия для бенефициаров унаследованных IRA и 401(k)s, не являющихся супругами?
Бенефициары, не являющиеся супругами, обычно облагаются подоходным налогом при распределении средств из унаследованных традиционных IRA и 401(k)s. Распределение облагается налогом по текущей ставке подоходного налога бенефициара.
Существуют ли какие-либо штрафы за невыполнение обязательных минимальных выплат из унаследованных IRA или 401(k)?
Да, существуют штрафы за невыполнение обязательных минимальных выплат из унаследованных IRA или 401(k). Штраф составляет 50 % от суммы, которая должна была быть снята, но не была снята.
Может ли бенефициар, не являющийся супругом, перевести унаследованный 401(k) в унаследованную IRA?
Да, бенефициар, не являющийся супругом, может перевести унаследованный 401(k) непосредственно в унаследованную IRA. Это позволит им продолжить рост средств с отсрочкой уплаты налогов.
Может ли бенефициар, не являющийся супругом, объединить несколько унаследованных IRA в один счет?
Нет, бенефициар, не являющийся супругом, не может объединить несколько унаследованных IRA в один счет. Каждая унаследованная IRA должна вестись отдельно.