Финансовая энциклопедия

Перевод IRA: Определение, как это работает, налоговые правила IRS

Опубликовано · Обновлено

Перевод IRA — это процесс перемещения средств с одного индивидуального пенсионного счета (IRA) на другой счет. Это может включать перевод средств на другой пенсионный счет, брокерский счет или банковский счет. Важно отметить, что если средства переводятся на счет аналогичного типа и не производится распределение средств между владельцами счетов, то такой перевод не влечет за собой никаких штрафов или комиссий.

Понимание перевода IRA

Перевод средств IRA может осуществляться непосредственно с одного счета на другой, или же он может включать ликвидацию средств для внесения капитала на новый счет. Налоговая служба США (IRS) установила специальные правила и рекомендации для переводов IRA.
Как правило, перевод IRA не вызывает затруднений, если речь идет о переводе средств между общими типами счетов. Например, традиционная IRA может быть переведена от одного поставщика услуг к другому без каких-либо затрат. То же самое справедливо и для Roth IRA, если тип счета остается прежним.
Однако важно учитывать налоговые последствия при переводе средств из традиционной IRA в Roth IRA или при ликвидации средств из традиционной IRA для пополнения брокерского счета. Преобразование традиционного IRA в Roth IRA требует от владельца счета уплаты подоходного налога, связанного с традиционным IRA, до внесения средств в Roth IRA. Аналогичным образом, ликвидация средств из традиционного ИРА для пополнения брокерского счета также может повлечь за собой налоговые обязательства. Перевод средств в натуральной форме с одного счета на другой может быть принят, но налоговые последствия при этом сохраняются.
Важно отметить, что для внесения взносов в IRA владелец счета должен иметь доход. Кроме того, существуют ограничения по доходу для взносов в Roth IRA, которые пересматриваются ежегодно.

Особые соображения

Инвесторы открывают счета IRA как средство накопления средств для выхода на пенсию. Существует два основных типа счетов IRA: традиционные IRA и Roth IRA. Выбор между этими двумя типами имеет важные налоговые последствия, которые следует учитывать при переводе средств в IRA. Все IRA предназначены для начала выплат в возрасте 59½ лет. Вывод средств из IRA до достижения этого возраста может привести к штрафам за досрочное снятие средств.

Традиционная ИРА

Инвестиции в традиционную IRA обычно осуществляются за счет дохода, полученного до уплаты налогов, хотя допускаются и взносы после уплаты налогов. Взносы в традиционный IRA обычно облагаются налогом в год взноса, до определенного предела. Снятие средств с традиционного IRA облагается налогом по ставке подоходного налога владельца счета на момент снятия средств. Досрочное снятие или ликвидация средств из традиционного IRA облагается стандартной налоговой ставкой плюс 10%-ный штраф. Однако выплаты по взносам после уплаты налогов не облагаются налогом и не облагаются штрафами.

Roth IRA

В Roth IRA инвестиции осуществляются за счет средств после уплаты налогов. Поэтому при выходе на пенсию средства из Roth IRA не облагаются налогом. Однако, если владельцу счета не исполнилось 59½ лет, снятые средства могут быть включены в налогооблагаемый доход и облагаться дополнительным налогом в размере 10%.

Правила перевода IRA

При рассмотрении вопроса о переводе IRA важно знать следующие правила IRS:

  • Все выплаты из исходной IRA могут быть переведены, за исключением обязательного минимального распределения (RMD) и любого распределения избыточных взносов и соответствующих доходов.
  • Перевод должен быть зачислен на новый счет в течение 60 дней.
  • За 12-месячный период можно осуществить только один перевод, за исключением переводов от доверенного лица к доверенному лицу или переводов в другую IRA.
  • Средства могут быть переведены на большинство типов IRA и пенсионных счетов.
  • Получающий пенсионный план не обязан принимать перевод.

Стоит отметить, что перевод IRA может стать более сложным, если он связан с ликвидацией или конвертацией.

Перевод IRA в сравнении с ролловером

Хотя термины «перевод IRA» и «ролловер IRA» часто используются как взаимозаменяемые, они относятся к разным процессам.
Перевод IRA подразумевает перемещение средств между двумя аналогичными счетами. Например, перевод IRA из фирмы A на счет IRA в фирме B. В этом случае тип счета остается прежним, но меняется учреждение, в котором открыт счет.
С другой стороны, ролловер IRA предполагает перевод средств с одного типа счета на другой. Как правило, средства ликвидируются со старого счета и вносятся на новый счет. Ролловер может включать в себя перевод части или всех денег на счете и может быть прямым или косвенным.
Прямой ролловер происходит, когда средства переводятся непосредственно с одного квалифицированного счета, например 401(k), на IRA. Непрямой ролловер предполагает получение средств непосредственно с квалифицированного пенсионного счета, такого как IRA, до их внесения на другой пенсионный счет, например 401(k).

Процесс осуществления перевода средств в IRA

Если вы хотите перевести существующий счет IRA, первым шагом будет связаться с финансовым учреждением, в котором вы в настоящее время держите счет, и сообщить им о своем намерении перевести средства. Они помогут вам выполнить все необходимые действия и предоставят необходимые формы и документы.
Выбрав финансовое учреждение, куда вы хотите перевести средства IRA, вам нужно будет открыть в нем счет. Обычно это можно сделать через Интернет или посетив филиал, в зависимости от политики учреждения.
Затем вам нужно будет заполнить соответствующие формы перевода, которые предоставляются как текущим, так и новым финансовым учреждением. В этих формах необходимо указать реквизиты вашего счета, тип перевода, который вы хотите осуществить, и данные счета получателя.
После заполнения форм перевода вам нужно будет отправить их в ваше текущее финансовое учреждение. Они инициируют процесс перевода и отправят средства в новое финансовое учреждение.
Важно убедиться, что перевод осуществляется как прямой перевод или перевод от доверенного лица к доверенному лицу. Это означает, что средства отправляются напрямую из одного финансового учреждения в другое, без вступления в права владения. Это поможет избежать возможных налоговых проблем или штрафов.
Как только перевод будет завершен, вы получите подтверждение от обоих финансовых учреждений. Нелишним будет просмотреть детали переведенных средств на новом счете, чтобы убедиться, что все в порядке.

Часто задаваемые вопросы

  1. Могу ли я перевести средства из традиционной IRA в Roth IRA?
    • Да, вы можете перевести средства из традиционной IRA в Roth IRA. Однако это считается конвертацией и влечет за собой налоговые последствия. Вам придется заплатить подоходный налог с суммы конвертации в год конвертации.
  2. Существуют ли ограничения по частоте перевода средств в IRA?
    • Налоговое управление разрешает один перевод средств из IRA в IRA за 12 месяцев. Однако количество переводов от доверительного управляющего к доверительному управляющему или переводов на другой тип пенсионного счета не ограничено.
  3. Могу ли я перевести свой IRA в другое финансовое учреждение?
    • Да, вы можете перевести свою IRA в другое финансовое учреждение. Вам нужно будет следовать процедуре перевода, описанной как в текущем, так и в новом финансовом учреждении.
  4. Что произойдет, если я пропущу 60-дневный срок для завершения перевода IRA?
    • Если средства не будут зачислены на новый счет в течение 60 дней, это будет считаться распределением. Это означает, что средства будут облагаться подоходным налогом и, возможно, штрафом за досрочное изъятие, в зависимости от вашего возраста и типа IRA.

Итоги

Перевод IRA обеспечивает гибкость для людей, которые хотят перевести свои пенсионные накопления с одного счета на другой. Понимая правила, налоговые последствия и процесс, вы сможете принять взвешенное решение о переводе своего IRA. Всегда рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы убедиться, что перевод соответствует вашим финансовым целям и отвечает требованиям IRS.
Помните, что данная статья служит общим руководством и не заменяет собой индивидуальную финансовую консультацию. Конкретные правила и положения, касающиеся перевода IRA, могут различаться в разных странах, поэтому важно проконсультироваться со специалистами, знакомыми с правилами в вашей юрисдикции.

Вопросы и ответы

Могу ли я перевести средства из традиционной IRA в Roth IRA?

Да, вы можете перевести средства из традиционной IRA в Roth IRA. Однако это считается конвертацией и влечет за собой налоговые последствия. Вам придется заплатить подоходный налог с суммы конвертации в год конвертации.

Существуют ли какие-либо ограничения на частоту перевода средств в IRA?

IRS разрешает один перевод средств из IRA в IRA в течение 12 месяцев. Однако не существует ограничений на количество переводов от доверительного управляющего к доверительному управляющему или на другой тип пенсионного счета.

Могу ли я перевести свой IRA в другое финансовое учреждение?

Да, вы можете перевести свой IRA в другое финансовое учреждение. Вам необходимо будет следовать процедуре перевода, описанной как в текущем, так и в новом финансовом учреждении.

Что произойдет, если я пропущу 60-дневный срок для завершения перевода IRA?

Если средства не будут зачислены на новый счет в течение 60 дней, это будет считаться распределением. Это означает, что средства будут облагаться подоходным налогом и, возможно, штрафами за досрочное изъятие, в зависимости от вашего возраста и типа IRA.

В чем заключаются основные различия между традиционной IRA и Roth IRA?

В традиционную IRA инвестиции обычно осуществляются за счет доходов, полученных до уплаты налогов, а снятие средств облагается налогом по ставке подоходного налога владельца счета на момент снятия средств. В отличие от этого, Roth IRA финансируется из средств, полученных после уплаты налогов, и квалифицированные изъятия средств на пенсии не облагаются налогом. Кроме того, взносы в традиционную IRA могут облагаться налогом, а взносы в Roth IRA — нет.

Могу ли я перевести свой IRA на непенсионный счет, например, на брокерский счет?

Да, вы можете перевести средства с вашего IRA на непенсионный счет, например, на брокерский счет. Однако следует помнить, что такой перевод может иметь налоговые последствия. При ликвидации средств из традиционной IRA для пополнения брокерского счета вам, возможно, придется заплатить подоходный налог с выведенной суммы. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, прежде чем осуществлять такой перевод, чтобы понять возможные налоговые последствия.

Могу ли я перевести средства из пенсионного плана, спонсируемого работодателем, например 401(k), в IRA?

Да, можно перевести средства из пенсионного плана, спонсируемого работодателем, например 401(k), в IRA. Этот вид перевода известен как ролловер. Вы можете выбрать прямой ролловер, когда средства переводятся непосредственно из плана, финансируемого работодателем, в IRA, или косвенный ролловер, когда вы получаете средства, а затем вносите их в IRA в течение 60 дней. Важно соблюдать правила и рекомендации IRS по переносу средств, чтобы избежать любых налоговых последствий.


Похожие статьи