Знакомство с Roth 401 (k)

Счет Roth 401 (k) дебютировал в сообществе пенсионных инвесторов в 2006 году. Созданный в соответствии с положениями Закона об экономическом росте и налоговых льготах от 2001 года и созданный по образцу Roth IRA, Roth 401 (k) является работодателем. спонсируемый инвестиционный сберегательный счет, который позволяет сотрудникам откладывать на пенсию деньги после уплаты налогов.

Участникипланов 403 (b) также имеют право участвовать в учетной записи Roth.

Хотя изначально срок действия права вносить вклад в Roth 401 (k) истекал в конце 2010 года, Закон о пенсионной защите 2006 года сделал Roth 401 (k) постоянным.

Roth 401 (k) Преимущества

Преимущества, связанные с Roth 401 (k), во многом зависят от вашей точки зрения.С точки зрения правительства, Roth 401 (k) генерирует текущий доход в виде налоговых долларов.Это отличается от традиционного 401 (k), по которому инвесторы получают налоговый вычет на свои взносы.Благодаря этому вычету средства, которые обычно были бы потеряны для IRS, остаются на счете  с отсроченным налогообложением до тех пор, пока они не будут сняты.

С точки зрения инвестора, ожидается, что счет со временем будет расти, и деньги, которые были бы потеряны из-за налогов, вместо этого потратят все эти годы на работу на инвестора. Правительство также хочет, чтобы эти активы росли, потому что отсрочка по налогам заканчивается, когда деньги снимаются со счета. По сути, правительство дает вам налоговую льготу сегодня в надежде, что в будущем будет еще больше денег для налогообложения.

Roth 401 (k) работает в обратном направлении.Деньги, которые вы зарабатываете сегодня, сегодня облагаются налогом.Когда вы кладете эти деньги после уплаты налогов в свой Roth 401 (k), снятие средств, которые вы снимаете после достижения вами возраста 59½ лет, не будет облагаться налогом, если на вашем счете было финансирование не менее пяти лет. Перспектива получения денег без уплаты налогов во время выхода на пенсию привлекательна для инвесторов.

Перспектива выплаты налоговых долларов сегодня, а не отсрочки платежа, привлекательна для правительства. Фактически, это настолько привлекательно, что законодатели обсудили устранение традиционных IRA, не облагаемых налогом, и замену их такими учетными записями, как Roth 401 (k) и Roth IRA.

Правила

В отличие от Roth IRA, у которой есть ограничения дохода, которые ограничивают участие некоторых инвесторов, на Roth 401 (k) нет ограничений на доход. Инвестор может внести свой вклад в Roth 401 (k), традиционный 401 (k) или их комбинацию, при условии, что оба они предлагаются их работодателем.

Однако лимиты взносов остаются неизменными независимо от того, выберете ли вы традиционную учетную запись, Roth или и то, и другое.Максимальный размер взноса на 2021 год составляет 19 500 долларов США, плюс еще 6500 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Предел взноса — одно из преимуществ Roth 401 (k) по сравнению с Roth или традиционным IRA: общая сумма, которую вы можете внести на эти счета, составляет 6000 долларов в год (7000 долларов, если вам 50 лет и старше) в 2021 году4.

Решение о том, какой план вы выберете, во многом зависит от вашего личного финансового положения. Если вы ожидаете, что после выхода на пенсию вы попадете в более высокую налоговую категорию, чем в свои трудовые годы, вам может подойти Roth 401 (k) — он обеспечит безналоговые выплаты при выходе на пенсию.

Хотя может показаться интуитивно понятным, что большинство инвесторов испытают снижение своей налоговой ставки после выхода на пенсию, пенсионеры часто имеют меньше налоговых вычетов, а также существует потенциальное влияние будущего законодательства, которое может привести к более высоким налоговым ставкам. Учитывая неопределенность налоговых ставок в будущем, молодые работники, которые в настоящее время имеют более низкие ставки подоходного налога, могут захотеть рассмотреть возможность инвестирования в программы после уплаты налогов, такие как Roth 401 (k), по существу фиксируя более низкую налоговую ставку.

Факторы, которые следует учитывать

Есть ряд факторов, которые могут повлиять на то, решите ли вы открыть Roth 401 (k).

1. Ваша компания может не предлагать Roth 401 (k). Это добровольно для работодателей, и для того, чтобы предложить такой план, работодатели должны настроить систему отслеживания, чтобы отделить активы Roth от текущего плана компании. Это может оказаться дорогостоящим предложением, и ваш работодатель может этого не делать.
2. В отличие от IRA Roth, участники Roth 401 (k) подлежат обязательному минимальному распределению в возрасте 72 лет, что вынуждает инвесторов брать распределения, даже если они им не нужны или не хотят.
3. Требование о распределении можно избежать, перейдя к Roth IRA, но это связано с административными трудностями, и законодатели могут изменить правила в любое время, чтобы запретить такую ​​передачу.
4. Наличие как Roth, так и традиционного 401 (k) позволит вам снимать деньги со своих не облагаемых налогом и / или отложенных налогов счетов, что может помочь вам управлять своим налогооблагаемым доходом при выходе на пенсию.